Tai, kaip pranešate apie savo investicinių fondų operacijas, gali turėti rimtos įtakos mokesčių sumai, kurią sumokėsite metų pabaigoje. Tiems iš jūsų, kurie naudojasi pasyviu metodu stebėdami jūsų išlaidų bazę, gali būti, kad vienas iš šių rezultatų galėjo baigtis jūsų būsima mokesčių deklaracija.
Laukiamas rezultatas Investicinių fondų vertė jūsų neišėjimo į pensiją sąskaitoje buvo mažesnė nei 30%, todėl dalį šių investicinių fondų nuostolingai pardavėte savo gyvenimo išlaidoms padengti. Dėl šio pardavimo susidarė kapitalo nuostolis, kurį buvo galima perkelti į kitų metų mokesčių deklaraciją. (Sužinokite, ar investiciniai fondai jums tinka, susipažindami su panašiais investiciniais fondais .)
Netikėtas rezultatas Investicinių fondų vertė jūsų nepanaudojimo sąskaitoje buvo mažesnė nei 30%, todėl dalį šių investicinių fondų pardavėte nuostolingai, tačiau gaunate metų pabaigos formą 1099, kurioje sakoma, kad turite apmokestinamąjį kapitalo prieaugį nuo 50 000 USD! Nuostabu, kad dėl bendros pozicijos praradimas yra visiškas, tačiau vis tiek reikia mokėti mokesčius, kai parduodate tik dalį valdos.
Vengiant netikėtai sumokėti kapitalo prieaugio mokestį, tai gali būti padaryta taip paprasta, kaip ir metodo, kurį naudojate stebėdami ir registruodami savo individualių akcijų paketą, pakeitimas. Kai neparduodate 100% akcijų, IRS pateikia kelis būdus, kuriais galite paskirstyti likusias išlaidas. Deja, tik nedaugelis žmonių turi idėją, kokį metodą jie šiuo metu naudoja savo išlaidų bazės nustatymui. Taip pat norėčiau spėti, kad dar mažiau žmonių supranta, kad turi kelis ataskaitų teikimo metodus, iš kurių gali pasirinkti. Prieš analizuodami savo situaciją, turite suprasti pagrindus, susijusius su jums prieinamais metodais.
Išlaidų bazės sekimo metodai (FIFO) - šis metodas greičiausiai bus atsakingas už netikėtą apmokestinamąjį pelną, nes manoma, kad pirmosios įsigytos akcijos buvo pirmosios, kurias pardavėte. Žmonėms, kurie ilgą laiką kaupia pozicijas savitarpio pagalbos fonde, šis metodas paprastai suteikia didžiausią naudą. Jei nenurodysite, kad sąnaudų nustatymui naudojate kitą metodą, IRS šį metodą naudoja kaip numatytąjį metodą. (Sužinokite apie paprasčiausią būdą gauti naudos iš pinigų rinkos vertybinių popierių įvadoje apie pinigų rinkos investicinius fondus .)
1 pavyzdys: Laikui bėgant nusipirkote keturias „S&P“ akcijas, tačiau 2008 m. Jūs pardavėte vieną akciją savo gyvenimo išlaidoms padengti.
1 akcija buvo nupirkta 1989 m. + 295 USD
1999 m. Buvo nupirktos 2 akcijos + 1 286 USD (x2)
1 akcija buvo nupirkta 2007 m. + 797 USD
4 akcijų bendra kaina yra 3664 USD
Vieno S&P akcijos pardavimo už 877 USD galutinis rezultatas padidėjo 582 USD (877–295 USD). Skausminga šio pavyzdžio dalis yra ta, kad asmuo iš viso praranda 156 USD (877x4 USD = 3 508–3, 664 USD) pozicijas, kurias asmuo sukaupė per pastaruosius 20 metų.
Vidutinis pagrindas (viena kategorija) - naudodamiesi šiuo metodu, turite sudėti visą sumą, kurią nusipirkote per tam tikrą laiką, į kurią įeina reinvestuoti dividendai ir kapitalo prieaugis. Sudėję visus pirkimus, visus pirkimus turite padalyti iš bendro akcijų skaičiaus. Šis vidutinis skaičiavimas suteikia pagrindą, kurį naudosite visoms akcijoms, tačiau ką tik parduotų akcijų laikymo laikotarpis nustatomas remiantis FIFO. Šį metodą dažniausiai naudoja investicinių fondų bendrovės. (Iškirpkite tarpininką ir mokesčius, perskaitykite „Mažiausias neapmokėtų savitarpio lėšų fondas“ .)
2 pavyzdys: Laikui bėgant nusipirkote keturias „S&P“ akcijas, tačiau 2008 m. Jūs pardavėte vieną akciją savo gyvenimo išlaidoms padengti.
1 akcija buvo nupirkta 1989 m. + 295 USD
1999 m. Buvo nupirktos 2 akcijos + 1 286 USD (x2)
1 akcija buvo nupirkta 2007 m. + 797 USD
4 akcijų bendra kaina yra 3664 USD
Kiekvienos šio scenarijaus akcijos savikaina yra 916 USD (3664 USD / 4). Galutinis 2008 m. Vienos S&P akcijos pardavimo rezultatas - 877 USD - nuostolis 39 USD (877 - 916 USD). Išlaidų pagrindas yra vidutinė sukauptos pozicijos kaina, tačiau pardavimo pobūdis vis tiek nustatomas remiantis FIFO, taigi pardavimas bus suderintas su viena akcija, įsigyta 1989 m., O tai lemia ilgalaikį kapitalo nuostolį.
Vidutinis pagrindas (dviguba kategorija) - Šis retai naudojamas metodas yra labai panašus į vieną kategoriją, tačiau jis skaičiavimą padalins į dvi dalis: trumpalaikius (laikomi vienerius metus ar mažiau) ir ilgalaikius (laikomus daugiau nei vienerius metus). akcijų. Tada vidutinė kiekvienos kategorijos akcijų kaina apskaičiuojama atskirai. Šis metodas lemia papildomą apskaitos tvarkymą ir reikalauja, kad prieš parduodant brokerį būtų pateiktos rašytinės instrukcijos, kad brokeris galėtų nustatyti, kurios kategorijos akcijos yra parduodamos. Šį metodą retai naudoja pavieniai mokesčių mokėtojai, nes jei jūs patiriate visas problemas, susijusias su apskaitos tvarkymu ir pirkimo metu nustatote akcijų kategorijas, yra geresnis metodas, reikalaujantis maždaug tiek pat pastangų, konkretus akcijų identifikavimas. (Venkite neetiškų investicijų, skaitykite socialiai atsakingus investicinius fondus .)
Specifinis akcijų identifikavimas Pagal šį metodą jums leidžiama nustatyti konkrečias akcijas, kurias norite parduoti pardavimo metu. Šis metodas yra pats lanksčiausias ir leidžia nustatyti akcijų derinį, kuris duos palankiausią mokesčių rezultatą. Nepaisant to, šis metodas reikalauja, kad turėtumėte kruopščią apskaitą ir apskaitą, nes akcininkui gali tekti įrodyti kiekvieno pardavimo pagrindą. Be to, šis metodas reikalauja, kad pardavimo metu identifikuoti konkrečias partijas būtų laikomasi papildomų oficialių procedūrų.
1.Jūs turite nurodyti savo brokeriui ar agentui konkrečias parduodamas ar perleistas akcijas pardavimo ar perdavimo metu.
2.Jūs nurodote konkrečias parduotas ar perduotas akcijas, per pagrįstą laiką turite gauti savo brokerio ar agento patvirtinimą.
3 pavyzdys: Laikui bėgant jūs įsigijote keturias S&P akcijas, tačiau 2008 m. Jūs pardavėte vieną akciją savo gyvenimo išlaidoms padengti.
1 akcija buvo nupirkta 1989 m. + 295 USD
1999 m. Buvo nupirktos 2 akcijos + 1 286 USD (x2)
1 akcija buvo nupirkta 2007 m. + 797 USD
4 akcijų bendra kaina yra 3664 USD
Šiame scenarijuje mes galime lanksčiai nustatyti konkrečią akciją, kurią norime parduoti, ir surinkti didžiausius nuostolius. Parduodant 2008 m., Norėtume kompensuoti didesnius nuostolius, kad kompensuotume kitą pelną, todėl parduodame pirmąją iš dviejų akcijų, kurios buvo nupirktos 1999 m. Pardavimo kaina bus tokia pati kaip ir ankstesniuose mūsų pavyzdžiuose, viena S&P dalis sudaro 877 USD. Dėl to nuostolis bus 409 USD (877 USD - 1 286 USD). (Kurioje šalyje galioja griežčiausios investicinių fondų kūrimo taisyklės? Sužinokite, kaip skiriasi investiciniai fondai visame pasaulyje .)
Viską sudėjus Pasirinkę konkretaus fondo turimo turto vertės apskaičiavimo metodą, paprastai negalite pakeisti jo į kitą sąnaudų apskaičiavimo metodą be IRS patvirtinimo. Tačiau galite pasirinkti skirtingus metodus kitiems fondams, kurie jums gali priklausyti. Norėdami gauti daugiau informacijos apie keturis galimus metodus, skaitykite IRS leidinyje 564.
Nors visi šie metodai atrodo kaip neaiškūs skaičiavimai, kuriais metų pabaigoje pasirūpins jūsų buhalteris, pagalvokite dar kartą. Norint pasiekti geriausią rezultatą per metus, reikalingas aktyvus jūsų ir jūsų patarėjo investicijų klausimais kartu su buhalteriu metodas. Privalumai, kuriuos įgyja jūsų naudojamas metodas, gali pridėti jūsų esmę. Bent jau patikimas planavimas padės jums išvengti netikėto skausmo mokant mokesčius prastesniais metais.
Atsargiai pažymėtina, kad neseniai priimtame 2008 m. Nepaprastosios padėties ekonomikos stabilizavimo įstatyme per ateinančius kelerius metus bus nustatyti visi ataskaitų dėl išlaidų pagrįstumo reikalavimai brokerių prekiautojams. Šiuo metu tarpininkai turi prekiauti tik jūsų 1099 metų bendromis pardavimo vertėmis metų pabaigoje, todėl jūsų pirkimo deklaracijoje nurodytą informaciją apie jus praneša tik IRS.
Tiems iš jūsų, kurie gauna prie jūsų 1099 pridedamas ataskaitas apie pelną (nuostolius), galite patikėti, kad jos yra tik papildomos jūsų brokerio ataskaitos ir kad jos šiuo metu yra parengtos siekiant žmonėms patarti ruošiant mokesčius. Naujų teisės aktų poveikis reikš, kad jūsų tarpininkavimo įmonės „gairės“ ilgainiui bus oficialus susirašinėjimas su IRS, nes jūsų brokerio atstovas galiausiai turės pranešti apie jūsų kapitalo prieaugį tiesiogiai IRS ir jums. Šis pakeitimas turėtų sustiprinti poreikį būti aktyviam tvarkant savo apskaitą, nes FIFO nėra tik dar vienas keturių raidžių žodis. (Nesijaudinate dėl etiško investuotojo? Gal „nuodėmingos akcijos“ turi savo portfelio vietą, skaitykite socialiai atsakingiems investiciniams fondams .)
