Kas yra baigtinis perdraudimas
Ribinis perdraudimas yra perdraudimo kategorija, kuria perdraudikui perleidžiama ribota ar ribota rizika. Perleidęs mažesnę riziką perdraudikui, draudikas padengia savo galimas pretenzijas mažesnėmis sąnaudomis nei tradicinio perdraudimo atveju. Rizika mažinama naudojant apskaitos ar finansinius metodus kartu su faktiniu rizikos perdavimu kitai įmonei.
Baigimas perdraudimas
Ribinis perdraudimas yra perdraudimas, kurį pirminis draudikas ar perdraudimo įmonė perka iš perdraudiko ar tariančiojo draudiko. Perdraudimas yra baigtinis, kai jis apima tik konkrečią riziką ir specifines sąlygas. Perdraudikas nemoka pagrindiniam draudikui, jei nurodytos sąlygos neįvykdytos.
Draudikas paprastai atideda sumą, kurios, tikėdamasis tam tikros rizikos, jie gali tikėtis išmokėti procentinę dalį žalos. Tik tada, kai atidėta suma nepakankamai padengia išmokas, perdraudikas padengs riziką. Ši nuostata riboja galimą perdraudiko riziką, o sumažinus riziką, perdraudimo įmonei bus pigesnė baigtinio perdraudimo politika. Atidėta suma paprastai yra investuojama į vyriausybės obligacijas ir gauna pajamas, susijusias su galimomis pretenzijomis.
Perdraudimo supratimas
Perdraudimas yra draudikų draudimas arba šių paslaugų teikėjų draudimas nuo nuostolių. Vykdydama šį procesą, įmonė gali paskirstyti draudimo sutarčių riziką, priskirdama jas kitoms draudimo bendrovėms. Pirminė bendrovė, kuri iš pradžių rašė politiką, yra perdraudimo įmonė. Antroji įmonė, prisiimanti riziką, yra perdraudikas. Perdraudikas gauna proporcingą įmokų dalį. Jie arba prisiims žalos atlyginimo procentą, arba viršys tam tikrą sumą.
Įprastam perdraudimui dažniausiai taikoma viršutinė kompensacija už vieną įvykį pagrindiniam draudikui. Įprastose situacijose ši riba yra daug didesnė, nei turėtų reikalauti pagrindinis draudikas. Tačiau įvykus neįprastai dideliam ar apgailėtinam įvykiui, pavyzdžiui, uraganui ar kitai katastrofai, pagrindiniam draudikui gali tekti atlyginti žalą daugybei draudėjų. Šis didžiulis pretenzijų skaičius viršys perdraudimo viršutinę ribą ir gali sukelti draudiko bankrotą.
Baigtinio perdraudimo privalumai ir trūkumai
Pagrindinis privalumas riboto perdraudimo pirkėjui yra palyginti pigi finansinės apsaugos forma. Perdraudikas prisiima ribotą riziką prisiimti perdraudiko pareigas. Kiekvienas politikos dalyvis gali jaustis kaip sudaręs sandorį, tačiau rizika pasiskirsto tolygiai tarp jų.
Riboto perdraudimo trūkumas yra tas, kad jis yra ribotas, todėl jis gali būti nenaudingas perkančiajai įmonei. Jei pirkėjas neįvykdo visų sąlygų, už ribotą perdraudimo politiką nemokės. Dėl šio apribojimo gali būti prarasta ne tik pinigų suma, išleista galutiniam perdraudimo polisui įsigyti, bet ir reikalavimai, kuriuos pirkėjas privalo sumokėti draudėjams. Tai gali būti ypač žalinga, jei pirkėjas neketina mokėti pretenzijų negaudamas perdraudimo kompensacijos.
Visiškas perdraudimas buvo sukčiavimo priemonė. Devintajame dešimtmetyje pirminiai draudikai mokėjo įmokas, kurios buvo tokios pačios, kaip ir galutinės draudimo išmokų ribos. Šios perkančiosios įmonės galėjo atskaityti šią įmoką ten, kur jos nebūtų galėjusios atskaityti tiesioginės išmokos. 1992 m. Finansinės apskaitos standartų valdyba (FASB) išleido FAS 113 - taisyklę, skirtą riboti apgaulingą riboto perdraudimo naudojimą.
