Turinys
- 55 metų taisyklė
- Iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai
- Dėl sunkumų pašalinimas
- Esmė
(Greitas paaiškinimas: „401 (k)“ planas yra darbdavių remiamas taupymo planas, leidžiantis darbuotojams įnešti įmokų prieš apmokestinimą siekiant sukurti pensinio lizdo kiaušinį. Įmokos dažnai investuojamos į vertybinius popierius, tokius kaip investiciniai fondai ar bendrovės akcijos. Palūkanos., kapitalo prieaugiui ir dividendams leidžiama augti pagal planą neapmokestinant. Paprastai pinigai negali būti išimami iš 401 (k), kol sąskaitos turėtojui sueis 59 ½ metų. Išmokėjimai, kurie paimami iš sąskaitos anksčiau nei 59 ½, yra apmokestinami. iki 10% baudos, be to, apmokestinamas darbuotojo įprastu pajamų mokesčio tarifu. Po to pasitraukimai - oficialiai vadinami paskirstymais - iš 401 (k) planų yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos.)
Nedarbas pateikia daugybę pasirinkimų asmeniui, kuriam priklauso 401 (k). Pirmiausia kyla klausimas, ar laikyti sąskaitą pas buvusį darbdavį, ar perkelti (ar tiesiogiai pervesti) į individualią pensijų sąskaitą (IRA). Tinkamai elgiantis su IRA atnaujinimu, atliekamas perkėlimas natūra, kai vienkartinė suma iš darbdavio remiamos mokesčių atidėtos sąskaitos perkeliama į individualią sąskaitą. Jei laikomasi Vidaus pajamų tarnybos (IRS) gairių, perkėlimas nėra laikomas apmokestinamuoju įvykiu.
Atlikus šį veiksmą gali būti lengviau gauti lėšas: nors ir turėsite sumokėti mokesčius už išėmimą, nesvarbu, kad ir kokia būtų, jums gali tekti nemokėti 10% baudos. Tačiau jums bus taikomos IRA sunkumų pašalinimo taisyklės (žr. 9 nemokamą IRA pašalinimą ). Tarp draudžiamų pašalinimų, už kuriuos jums netaikoma bausmė: neįgalumas ir poreikis susimokėti sveikatos draudimą ar aukštojo mokslo išlaidas. Net jei neišvykote laikydamiesi geriausių sąlygų, prieš nuspręsdami, ar perversti savo 401 (k) į IRA, perskaitykite likusią šio straipsnio dalį.
55 metų taisyklė
Jei bedarbystė išlieka, asmenys susiduria su antruoju klausimu: kas nutinka, jei jie nėra sulaukę 59 ½ metų ir jiems reikia įsiskolinti į 401 straipsnio k punktą, kad sąskaitos būtų apmokėtos? Yra keletas specialių variantų, kurie gali padėti bedarbiams išvengti papildomų baudų ir vis tiek gauti prieigą prie maždaug 401 (k) pinigų.
Iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai
O kas, jei tau iki 55 metų? Yra dar vienas variantas, kaip pasidalyti platinimu ir nemokėti 10% baudos. Bedarbiai gali gauti tai, kas vadinama iš esmės vienodomis periodinėmis išmokomis (SEPP) iš 401 (k) planų pagal IRS 72 (t) taisyklę.
Išmokos turi būti paskirstytos mažiausiai penkeriems metams arba tol, kol asmeniui sueis 59 ½ metų, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra didesnis. Yra trys skirtingi (sudėtingi) paskirstymo pagal SEPP apskaičiavimo metodai: būtinas minimalus paskirstymas, amortizacija ir anuitetai. Paskirstymo metodo pasirinkimas gali būti pakeistas vieną kartą po rinkimų, jei pasikeis pajamos. Kai gavėjui sukanka 59 ½, pašalinimas gali būti sustabdytas arba gali būti tramdomas aukštyn arba žemyn be baudos. Toliau nėra jokių taisyklių, kol būtiniausias minimalus paskirstymo laikas sulaukus 70 ½ metų.
Išmokos paprastai apskaičiuojamos atsižvelgiant į sąskaitos turėtojo gyvenimo trukmę arba bendrą plano dalyvio ir jo naudos gavėjų gyvenimo trukmę. Paskirstymas gali būti vykdomas bet kokiu dažnumu per metus, jei pašalinimai neviršija iš anksto apskaičiuotos metinės vertės. Jei suma yra savavališkai pakeista, 10% baudos išimtis negalioja ir jūs turite sumokėti baudas.
„Bankrate“ turi skaičiuoklę, kuri gali padėti įvertinti, ką atsiimtumėte, tačiau tai yra viena užduotis, kuriai atlikti reikia finansinio patarėjo pagalbos, kad įsitikintumėte, jog tai padarėte teisingai.
Taip pat galite pasiimti pinigus iš IRA naudodamiesi SEPP metodu. Prieš priimdami galutinį sprendimą, aptarkite geriausią patarimą su patarėju.
Dėl sunkumų pašalinimas
Kai kuriuose 401 (k) planuose numatytas pasitraukimas iš sunkumų atsižvelgiant į tai, kas IRS reiškia „tiesioginį ir didelį finansinį poreikį“. „Skirtingai nuo IRA sunkumų pašalinimo, šiems sunkumų paskirstymams taikoma 10% išankstinė nuobauda.
Aplinkybes, kurios atitinka IRS rekomendacijas (jei jūsų įmonės planas tai leidžia), sudaro tam tikros medicininės išlaidos, pagrindinės gyvenamosios vietos įsigijimo išlaidos, sumos, kurių reikia norint išvengti iškeldinimo iš pagrindinės gyvenamosios vietos, ir studijų ar mokymo išlaidos. Asmenys, gaunantys lėšų iš kvalifikuotų pensijų sąskaitų, privalo įrodyti, kad poreikis egzistuoja.
Šie pasitraukimai leidžiami tik pasibaigus neapmokestinamųjų paskolų privilegijoms. Be to, paskirstymas neturi viršyti poreikio. Jei dėl stacionaro buvimo ligoninėje atsiranda 5000 USD išskaičiuojamoji atsakomybė, pašalinimas neturi viršyti medicininių išlaidų sumos. Tačiau bendras išėmimas gali būti padidintas iki 5500 USD, leidžiant papildomą sumą padengti IRS mokesčių ar baudų išlaidas.
Šis poreikis nėra laikomas dideliu ir neatidėliotinu, jei yra kitų išteklių, įskaitant turtą, priklausantį sutuoktiniui ar nepilnamečiams vaikams.
