Paprastumas pirkti ir parduoti fondus, kuriais prekiaujama biržoje, kartu su mažomis operacijų sąnaudomis siūlo investuotojams veiksmingą portfelį didinantį įrankį. Mokesčių efektyvumas yra dar viena svarbi jų apeliacijos dalis. Investuotojai turi suprasti ETF mokestines pasekmes, kad jie galėtų aktyviai veikti įgyvendindami savo strategijas.
Pradėsime panagrinėdami mokesčių taisykles, taikomas ETF, ir išimtis, kurias turėtumėte žinoti, tada parodysime keletą pinigų taupymo mokesčių strategijų, kurios gali padėti jums gauti didelę grąžą ir įveikti rinką.
ETF mokesčiai
Dėl savo unikalios struktūros ETF yra apmokestinami labiau nei investiciniai fondai. Investiciniai fondai sukuria ir išperka akcijas sandoriais natūra, kurie nelaikomi pardavimais. Dėl to jie nekuria apmokestinamų įvykių. Tačiau, kai jūs parduodate ETF, prekyba sukelia apmokestinamąjį įvykį. Nesvarbu, ar tai ilgalaikis, ar trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis, priklauso nuo to, kiek laiko buvo laikomas ETF. Jungtinėse Valstijose, jei norite gauti ilgalaikį kapitalo prieaugio gydymą, turite turėti ETF daugiau nei vienerius metus. Jei užstatą laikysite vienerius metus ar mažiau, tuomet jis bus traktuojamas kaip trumpalaikis kapitalo prieaugis.
Dividendai ir palūkanų mokėjimo mokesčiai
ETF dividendai ir palūkanų mokėjimai yra apmokestinami panašiai kaip pajamos iš bazinių akcijų ar obligacijų jų viduje. Pajamos turi būti nurodytos jūsų 1099 ataskaitoje. Jei uždirbate pelną parduodami ETF, jie taip pat yra apmokestinami kaip pagrindinės akcijos ar obligacijos.
ETF, laikomi ilgiau nei metus, yra apmokestinami ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifais, kurie padidėja iki 23, 8%, įskaitant 3, 8% grynąjį investicijų pajamų mokestį, o tie, kurie laikomi mažiau nei metus, yra apmokestinami taikant įprastas pajamų normas. viršutinė to diapazono riba - 40, 8%.
Kaip ir akcijoms, taip pat ir ETF, jums taikomos skalbimo pardavimo taisyklės, jei jūs parduodate ETF nuostolingai ir perkate jį per 30 dienų. Plaunamas išpardavimas įvyksta tada, kai jūs parduodate ar parduodate vertybinius popierius nuostolingai, o tada per 30 dienų nuo pardavimo jūs:
- Įsigykite iš esmės identišką ETF; Įsigykite iš esmės identišką ETF visiškai apmokestinamoje prekyboje. arbaPasirinkite sutartį ar galimybę nusipirkti iš esmės identišką ETF.
Jei jūsų praradimas nebuvo leistas dėl skalbimo-pardavimo taisyklių, turėtumėte pridėti neleistiną nuostolį prie naujojo ETF išlaidų. Tai padidina jūsų pagrindą naujame ETF. Šis patikslinimas atideda nuostolių išskaičiavimą iki naujojo ETF disponavimo. Jūsų naujojo ETF laikymo laikotarpis prasideda tą pačią dieną kaip ir parduoto ETF laikymo laikotarpis.
Daugelis ETF gauna dividendus iš savo turimų akcijų. Įprasti (apmokestinami) dividendai yra labiausiai paplitęs pelno iš bendrovės pelno būdas. Remiantis IRS, jūs galite manyti, kad bet kokie dividendai, kuriuos gausite už paprastas ar pageidaujamas akcijas, yra paprasti dividendai, nebent mokanti korporacija pasakytų kitaip. Šie dividendai yra apmokestinami, kai juos moka ETF.
Kvalifikuotiems dividendams taikomas tas pats maksimalus mokesčio tarifas, kuris taikomas grynajam kapitalo prieaugiui. Jūsų ETF teikėjas turėtų pasakyti, ar išmokėti dividendai yra įprasti, ar kvalifikuoti.
Išimtys - valiuta, ateities sandoriai ir metalai
Kaip ir beveik visose, yra ir bendrųjų ETF mokesčių taisyklių išimčių. Puikus būdas galvoti apie šias išimtis yra žinoti sektoriaus mokesčių taisykles. Tam tikruose sektoriuose veikiantys ETF vadovaujasi sektoriaus mokesčių taisyklėmis, o ne bendromis mokesčių taisyklėmis. Valiutos, ateities sandoriai ir metalai yra sektoriai, kuriems taikomas specialus mokesčių režimas.
Valiutos ETF
Dauguma valiutų ETF yra teikėjų patikos fondų forma. Tai reiškia, kad pelnas iš patikos fondo sukuria mokestinę prievolę ETF akcininkui, kuri yra apmokestinama kaip paprastosios pajamos. Jie negauna jokio specialaus požiūrio, pavyzdžiui, ilgalaikio kapitalo prieaugio, net jei keletą metų valdote ETF. Kadangi valiutos ETF prekiauja valiutų poromis, mokesčių institucijos mano, kad šie sandoriai vyksta per trumpą laiką.
Ateities ateities ETF
Šie fondai prekiauja prekėmis, akcijomis, iždo obligacijomis ir valiutomis. Pavyzdžiui, „Invesco DB Agriculture ETF“ (DBA) investuoja į žemės ūkio prekių - kukurūzų, kviečių, sojų pupelių ir cukraus - ateities, o ne pagrindinių prekių, sutartis. EMF ateities sandorių pelnas ir nuostoliai mokesčių tikslais yra traktuojami kaip 60% ilgalaikio ir 40% trumpalaikio, neatsižvelgiant į tai, kiek laiko ETF laikė sutartis. Be to, ETF, prekiaujantys ateities sandoriais, metų pabaigoje vadovaujasi rinkos vertės nustatymo taisyklėmis. Tai reiškia, kad nerealizuotas pelnas metų pabaigoje yra apmokestinamas taip, lyg jis būtų parduotas. (Žr.: modernizuokite savo portfelį, naudodamiesi ETF ateities sandoriais)
Metalai ETF
Mokesčių strategijos naudojant ETF
ETF pasinaudoja veiksmingomis mokesčių planavimo strategijomis, ypač jei jūsų portfelyje yra įvairių akcijų ir ETF. Viena bendra strategija yra uždaryti pozicijas, kurios praranda nuostolius prieš vienerių metų sukaktį. Tada išlaikysite pozicijas, kurios padidėjo daugiau nei vienerius metus. Tokiu būdu jūsų pelnas bus traktuojamas kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis, sumažinant jūsų mokesčių prievolę. Žinoma, tai taikoma ir akcijoms, ir ETF.
Kitoje situacijoje galite turėti ETF sektoriuje, kuriame, jūsų manymu, pasiseks, tačiau rinka atitraukė visus sektorius, ir jūs patiriate nedidelius nuostolius. Jūs nenorite parduoti, nes manote, kad sektorius vėl augs ir dėl prausimosi ir pardavimo taisyklių galite praleisti pelną. Tokiu atveju galite parduoti dabartinį ETF ir nusipirkti kitą, kuris naudoja panašų, bet skirtingą indeksą. Tokiu būdu jūs vis dar susidursite su palankiu sektoriumi, tačiau mokesčių tikslais galite prisiimti nuostolius iš pradinio ETF.
ETF yra naudinga priemonė planuojant mokestį metų pabaigoje. Pvz., Jums priklauso nuostolingų medžiagų ir sveikatos priežiūros sektorių atsargų kolekcija. Tačiau jūs manote, kad šie sektoriai yra pasirengę įveikti rinką kitais metais. Strategija yra parduoti akcijas nuostolingai ir tada įsigyti sektoriaus ETF, kurie vis dar suteikia jums sektoriaus pozicijas.
Esmė
Investuotojai, kurie naudojasi ETF savo portfeliuose, gali pridėti savo grąžą, jei supranta savo ETF mokestines pasekmes. Dėl savo unikalių savybių daugelis ETF investuotojams siūlo atidėti mokesčių mokėjimą tol, kol jie bus parduoti, panašiai kaip akcijų paketai. Be to, artėjant vienerių metų fondo įsigijimo metinėms, turėtumėte apsvarstyti galimybę parduoti tuos, kurie patyrė nuostolių prieš jų pirmąsias metines, kad pasinaudotumėte trumpalaikiu kapitalo nuostoliu. Panašiai turėtumėte apsvarstyti galimybę laikyti tuos ETF, kurių pelnas padidėjo per pirmąjį jų jubiliejų, kad pasinaudotumėte mažesnėmis ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio normomis.
ETF, kurie investuoja į valiutas, metalus ir ateities sandorius, nesilaiko bendrųjų mokesčių taisyklių. Paprastai jie vadovaujasi pagrindinio turto mokesčių taisyklėmis, o tai paprastai lemia trumpalaikio pelno apmokestinimą. Šios žinios turėtų padėti investuotojams planuoti mokesčius.
