Kiek jūsų socialinio draudimo pajamų galima apmokestinti? Priklausomai nuo jūsų socialinio draudimo išmokų ir kitų pajamų dydžio, įskaitant neapmokestinamas palūkanas už savivaldybių obligacijas ir tam tikras kitas nepateisinamas sumas, jūsų išmokos yra įtraukiamos į kitas apmokestinamas pajamas, kurių tarifas yra 85%, 50% arba nulis. Viskas priklauso nuo žingsnių, kurių imatės siekdami sumažinti savo mokesčių riziką.
Kas įskaičiuota į socialinio draudimo pajamas
Norėdami sužinoti, ar jūsų socialinio draudimo išmokos bus apmokestintos iš dalies, ar jos visiškai neapmokestinamos, turite vadovautis unikaliomis šio sprendimo formulėmis. Sudėkite savo:
- Bendrosios pajamos su tam tikrais patikslinimais. Tai yra suma iš 1040 formos 21 eilutės. Tada pridėkite visas neįtrauktas pajamas iš JAV santaupų obligacijų, naudojamų aukštojo mokslo tikslams, palūkanų, darbdavio suteiktų įvaikinimo pašalpų, užsienyje uždirbtų pajamų ar būsto užsienyje bei Amerikos Samoa gyventojų pajamų. arba Puerto Rikas. Pusė jūsų socialinės apsaugos išmokų. Tai yra suma, nurodyta SSA-1099 formos socialinio draudimo išmokų pažymoje, kurią Socialinės apsaugos administracija jums išsiunčia iki sausio pabaigos, einančio po tų metų, kuriais buvo išmokėtos išmokos. Pajamų mokesčio tikslais lengvatos yra bendros sumos, nurodytos 3 langelyje, o ne grynoji suma, kurią faktiškai gavote sumokėjus įmokas už „Medicare“. Visos neapmokestinamos palūkanos. Tai yra palūkanos už savivaldybių obligacijas, išvardytas 1040 formos 8a eilutėje.
Palyginkite rezultatus su „bazine suma“, nustatyta jūsų pateikimo būsenai. Jei nesiekiate šios sumos, jokia iš jūsų išmokų nėra apmokestinama:
- 32 000 USD, jei susituokę padaro kartu 25 000 USD, jei yra vieniši, šeimos galva, kvalifikuota našlė ir vedę atskirai, kai sutuoktiniai gyveno skyrium visus metus
Jei pajamų sumos, kurias supratote anksčiau, yra lygios ar didesnės už šią bazinę sumą, tada nustatykite, ar išmokos gali būti įskaičiuojamos į 50, ar 85 procentus.
- Susituokusiems asmenims, pateikiantiems bendrą paraišką, 50% įskaičiuojami už pajamas nuo 32 000 iki 44 000 USD; 85% yra įskaičiuojami, jei pajamos yra didesnės nei 44 000 USD. Tiems, kurie yra vieniši, namų ūkio galva, kvalifikuota našlė (-ės) ir susituokę, gyvenantys atskirai, kai sutuoktiniai gyveno atskirai visus metus, 50% įskaičiuojamos pajamos yra nuo 25 000 USD iki 34 000 USD.; Jei pajamos yra didesnės nei 34 000 USD, tai apima 85% išmokų.
Susituokusiam asmeniui, pateikiančiam prašymą atskirai ir kuris negyveno atskirai nuo sutuoktinio visus metus, įskaičiuojamos 85% išmokų.
Ypatingos situacijos
Įprastas skaičiavimas nenaudojamas, jei atlikote šiuos veiksmus:
- Atlikote atskaitytinas IRA įmokas, o jums ar jūsų sutuoktiniui buvo sudarytas kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas per jūsų darbą ar savarankišką darbą. (Tokiu atveju naudokite darbalapį, pateiktą IRS leidinyje 590-A.) Grąžinkite visas socialinio draudimo išmokas per metus (paaiškinta IRS leidinyje 915).Šiais metais gautos išmokos už ankstesnius metus. Galite surengti vienkartinius rinkimus, kurie sumažins šių metų apmokestinamąją sumą. (Naudokite darbalapius IRS leidinyje 915.)
Apsvarstykite galimybę surinkti daugiau pajamų, kad išvengtumėte mokesčių spąstų
Kadangi 85% lengvatų yra įskaičiuojami, kai peržengsite 44 000 USD / 34 000 USD pajamų ribą, gali būti patartina perkelti ar atidėti pajamas tam tikriems metams.
Pvz., Jei žinote, kad jūsų pajamos viršys šią ribą, ir planuojate konvertuoti tradicinę IRA į Roth IRA, atlikite perskaičiavimą šiais metais ir sumokėkite už tai mokesčius. Tai darant papildomai neįtraukiamos socialinės apsaugos išmokos. Tuomet ateityje jums nereikės imtis būtiniausių minimalių paskirstymų (RMD), nes turite Roth IRA, o ne tradicinę. Tai sumažins jūsų pajamas ateinančiais metais mažesnes, nei būtų buvę be konvertavimo.
Atsižvelkite į valstybines pajamų mokesčio taisykles
Federalinis pajamų mokestis nėra vienintelis susirūpinimą keliantis mokestis. Trylika valstijų apmokestina socialinio draudimo išmokas; 37 nemoka (nes neturi valstybinio pajamų mokesčio arba visiškai neapmokestinamos socialinio draudimo išmokomis). Tačiau iš šių 13 valstijų septyniose (Konektikutas, Kanzasas, Misūris, Nebraska, Naujoji Meksika, Rodo sala ir Juta) yra nustatytos aukštos pajamų ribos, skirtos apmokestinti išmokas, taigi, net jei esate gyventojas, jūsų išmokos iš tikrųjų gali būti neapmokestinamos.
Tačiau jei jūs gyvenate Minesotoje, Šiaurės Dakotoje, Vermonte ar Vakarų Virdžinijoje ir jūsų išmokos yra apmokestinamos federalinio pajamų mokesčio tikslais - jos automatiškai apmokestinamos valstybės pajamų mokesčio tikslais. Šios valstijos naudojasi federaliniu apsisprendimu. Jei galvojate persikelti į pensiją, rinkdamiesi naują vietą atminkite valstybinių pajamų mokesčio taisykles.
Esmė
