Iš tikrųjų didžioji dauguma dvarų yra per maži, kad būtų galima mokėti federalinį turto mokestį, kuris nuo 2020 m. Bus taikomas tik tuo atveju, jei mirusio asmens turtas yra 11, 58 mln. USD ar didesnis. Ir dauguma valstybių neturi nei turto mokesčio, kuris yra apmokestinamas pačiam turtui, nei paveldėjimo mokesčio, kuris apskaičiuojamas nuo tų, kurie gauna palikimą iš turto.
Daugybė valstybių - Ajova, Kentukis, Merilandas, Nebraska, Naujasis Džersis ir Pensilvanija - vis dar apmokestina turtą, paveldėtą iš mirusių asmenų turto; keliolika valstijų ir Kolumbijos apygarda toliau apmokestina dvarus. Merilandas renka abi.
Ar jūsų palikimas bus apmokestintas ir kokiu tarifu, priklauso nuo jo vertės ir jūsų santykių su mirusiu asmeniu. Turto vertė mokesčių tikslais yra apskaičiuojama pagal vadinamąją turto kainą.
Nors abi šalys šnekamosios kalbos yra vadinamos „mirties mokesčiais“, paveldėjimo ir turto mokesčiai skiriasi. Turto mokestis imamas nuo palikėjo turto vertės (viso nekilnojamojo ir finansinio turto); paveldėjimo mokestis imamas iš palikėjo gavėjui palikimo vertės.
Paveldėjimo išlaidų bazės nustatymas
Dvarų savikainos skaičiavimai skiriasi nuo tų, kurie naudojami kitiems mokesčių tikslams. Kai apskaičiuojamas turimo turto kapitalo prieaugis, savikainos pagrindas atspindi pradinę turto vertę mokesčių tikslais su keliais patikslinimais. Kai paveldite turtą, sąnaudų bazė paprastai yra lygi turto ar turto tikrajai rinkos vertei (FMV) mirusiojo mirties metu arba tuo metu, kai buvo faktiškai perduotas turtas.
Tikroji rinkos vertė yra kaina, kurią nekilnojamasis turtas ar turtas turėtų nurodyti rinkoje, atsižvelgiant į tai, kad yra pirkėjų ir pardavėjų, kurie žino apie šį turtą ir kad sandoriui įvykdyti suteikiamas tinkamas laikotarpis.
Jei turto vertė nuo mirties ar jo perdavimo dienos sumažėjo, turto administratorius gali nuspręsti naudoti alternatyvią turto įkainojimo datą. Tai pratęsia vertinimą iki šešių mėnesių nuo mirties dienos. Toks vėlavimas gali padėti sumažinti paveldimo turto mokestį.
Galite palaukti, kad sužinotumėte, ar toks sumažinimas iš tikrųjų įvyksta, nes galite pasirinkti alternatyvų vertinimą praėjus metams po atitinkamos mokesčių deklaracijos pateikimo. Iš tikrųjų pagal turto įstatymą norint pasirinkti šią parinktį, turto vertė turi sumažėti šešių mėnesių ženklu; priešingu atveju turi būti taikoma viena iš įprastų vertinimo dienų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Retai yra federalinis paveldimo turto mokestis, tačiau šešios valstijos juos apmokestina pagal gauto turto savikainą. Išlaidų bazė paprastai yra tikroji rinkos vertė mirus turto savininkui arba turtui mirus. yra perleidžiami.Jei turtas, kurio paveldimo turto vertė sumažėjo, vietoj to galite pasirinkti šešis mėnesius nuo mirties datos. Išgyvenantys sutuoktiniai nemoka paveldėjimo mokesčių; tiesioginiai palikuonys tai retai daro.
Kurią vertinimo datą pasirinkti
Kai pasirenkate alternatyvią datą, galimi keli trūkumai. Vienam atvejui laikas turi būti taikomas visam palikimui; negalite pasirinkti ir jo taikymo konkrečiam turtui. Be to, mažesnis jo sukurtas įvertinimas ateityje sudarys pagrindą jūsų patiriamam kapitalo prieaugiui. Tuomet jums gali būti taikoma didesnė mokesčių sąskaita už kapitalo prieaugį nei tuo atveju, jei paveldėję turtą būtumėte pasirinkę aukštesnę vertę.
Kai kurios šių vertinimo taisyklių išimtys gali būti taikomos turtui, susijusiam su ūkininkavimu ar glaudžiai vykstančiu verslu. Ištirkite juos prieš priimdami sprendimus dėl to, kada ir kaip atlikti vertinimą.
Kapitalo prieaugis iš jūsų parduodamo paveldimo turto
Dėl šios priežasties kapitalo prieaugis ar nuostoliai yra apmokestinami ilgalaikiu kapitalo prieaugiu ar nuostoliu. Net jei jūs juos iš karto parduodate, išvengsite mažiau palankaus požiūrio į turtą, laikomą mažiau nei metus, paprastai apmokestinamą pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą.
Paveldimo mokesčio atleidimas nuo mokesčio
Net ir valstijose, kuriose paveldimas mokestis, šeimos nariai paprastai yra atleidžiami nuo mokesčių, kaip ir santykinai nedideli palikimai. Visose šešiose valstijose išgyvenę sutuoktiniai atleidžiami nuo palikimo mokesčio. Nauji Džersis taip pat neapmokestinami vietos partneriams. Palikuonys nemoka paveldėjimo mokesčio, išskyrus Nebraską ir Pensilvaniją.
Paveldėjimo mokesčio ribos ir įkainiai paprastai skiriasi priklausomai nuo mirusiojo. Ribinės sumos svyruoja nuo 500 iki 40 000 USD, o mokesčių tarifai svyruoja nuo 1% iki 18%. Konkrečios kiekvienos valstybės taisyklės yra sudėtingos. Apskritai, kuo stipresni jūsų šeimos santykiai su mirusiuoju, tuo mažesnė tikimybė, kad turėsite mokėti mokesčius, ir tuo mažesnis tarifas.
Slenksčiai yra nustatyti kiekvienam atskiram gavėjui, o gavėjas privalo sumokėti mokestį. Atminkite, kad apmokestinimas taikomas tik ta palikimo suma, kuri viršija atleidimą nuo mokesčio. Valstybė gali imti 13% mokesčio už jūsų palikimą, pavyzdžiui, jei jie didesni nei 10 000 USD. Todėl, jei jūsų draugas palieka jums 20 000 USD pagal jo valią, mokate tik 10 000 USD mokestį už 1 300 USD sąskaitą. Reikės nurodyti šią informaciją valstybinio paveldėjimo mokesčio formoje.
