Paprastai gera idėja padėti savo vaikams pradėti finansinę nepriklausomybę nuo pat jų gyvenimo pradžios, tačiau nepilnamečiai negali savarankiškai atidaryti tarpininkavimo sąskaitos.
Nepilnametis asmuo gali turėti tarpininkavimo sąskaitą, pridėtą prie savo vardo, tačiau jei su sąskaita susijęs tėvas ar globėjas. Yra keletas skirtingų būdų, kaip tai gali atsitikti.
Nuo 2019 m. Pradžios draugai ir šeimos nariai gali įmokėti iki 15 000 USD kiekvienam vaikui per metus be dovanų mokesčio padarinių (30 000 USD susituokusioms poroms) į vaiko UGMA / UTMA sąskaitą.
Globėjo sąskaitos atidarymas
Nepilnamečio vaiko tėvas ar globėjas gali atidaryti tai, kas vadinama vaiko globėjo sąskaita. Iš esmės tai yra sąskaita patronuojančios įmonės vardu, turinti juridinį nuosavybės teisę į sąskaitoje esantį turtą, taip pat visas kapitalo prieaugis ir mokesčių įsipareigojimai, susidarę iš patronuojančiai įmonei priklausančios sąskaitos. Esant tokiai situacijai, tėvas visiškai valdo ir kontroliuoja tarpininkavimo sąskaitą ir prideda vaiko vardą prie sąskaitos, be jokios teisinės galios.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Saugojimo sąskaita leidžia suaugusiesiems atidaryti sąskaitą nepilnamečiui, turint daug galimybių investuoti lėšas. Saugojimo sąskaitos gali būti atidaromos daugelyje finansų institucijų, pavyzdžiui, bankuose, investiciniuose maklerio namuose ir kredito unijose. Negalite atidaryti IRA sąskaitos Vaiko vardas, tačiau vaikas gali atidaryti savo, kai pradeda uždirbti apmokestinamąsias pajamas. Šeimos gali atidaryti laisvės atėmimo sąskaitą, kad sutaupytų koledžą per daugelį finansų įstaigų, kai kuriose net nėra minimalaus balanso.
Saugojimo sąskaitos atidarymas
Kitas būdas, kuriuo vaikas gali turėti tarpininkavimo sąskaitą savo vardu, yra tai, kas vadinama globos sąskaita. Šios rūšies sąskaitoje vaikas turi sąskaitoje esantį turtą, tačiau tėvas kontroliuoja sprendimus dėl investavimo ir galimus išėmimus.
Tačiau svarbu atkreipti dėmesį, kad tokio tipo sąskaitose išskaitymai ar kapitalo prieaugio mokesčiai yra apmokestinami vaiko, o ne tėvų vardu. Be abejo, tai gali būti pranašumas prieš globėjo sąskaitą (kurioje mokesčiai nurodomi tėvo vardu, esant ribiniam mokesčių dydžiui), nes vaikai dėl paprastai žemų metinių pajamų dažniausiai moka mažai arba visai nemoka mokesčių.
Depozitoriumo sąskaitos minimalūs likučiai ir palūkanų normos įvairiose įmonėse skiriasi. Kiekvienas gali prisidėti prie laisvės atėmimo sąskaitos. Kai nepilnametis sulaukia pilnametystės, sąskaitos nuosavybės teisės perduodamos iš saugotojo nepilnamečiui. Tačiau kai nepilnametis sulaukia pilnametystės, jis gali nuspręsti, kada ir kaip panaudoti pinigus.
IRA sąskaitos atidarymas
Jei vaikas jau uždirba metines pajamas ir anksčiau yra deklaravęs savo mokesčius, tada jie turėtų teisę atidaryti IRA sąskaitą su savo tėvų pagalba. Bet tai tik tais atvejais, kai vaikas reikalauja gauti pajamų bent jau vienerius metus, nes IRA sąskaitose reikalaujama, kad sąskaitos savininkas uždirbtų pajamų.
Saugojimo sąskaitos pavyzdys
Yra dviejų tipų globos sąskaitos: Vieningo pervedimo nepilnamečiams įstatymas (UTMA) ir Vieningo dovanojimo nepilnamečiams įstatymas (UGMA). Jie yra panašūs, tačiau skirtumas tarp turto, prie kurio galima prisidėti, rūšies.
UGMA sąskaitoje gali būti grynųjų pinigų, akcijų, investicinių fondų ar draudimo polisų. UTMA sąskaita yra lankstesnė ir joje gali būti bet kokio tipo turto, įskaitant meno kūrinius, nekilnojamąjį turtą ar net intelektinę nuosavybę, pavyzdžiui, honorarus iš knygos.
Esmė
Kiekviena sąjungos valstija leidžia kurti UGMA paskyras, tačiau, kas įdomu, Pietų Karolina neleidžia UTMA paskyrų. Šios dvi globos paskyrų rūšys yra sukuriamos vaiko vardu, kai globėjas ar tėvas veikia kaip globėjas. Amžiaus apribojimai, taikomi UTMA prieigai prie paskyrų, nustatomi kiekvienu valstiju atskirai, tačiau paprastai jie yra nuo 18 iki 24 metų. Nepilnamečiams gali nepavykti atidaryti savo tarpininkavimo sąskaitų, tačiau šeima ir draugai gali padėti jiems sukurti globos ar rūpintojų sąskaitas, o kai vaikas pradeda gauti pajamų (mažiausiai vienerius metus), jis gali atidaryti IRA.
