Kas yra integruotas pensijų planas?
Integruotas pensijų planas yra darbdavio pagrįstas pensijų planas, kuriame darbdavys skaičiuoja socialinio draudimo išmokas kaip visos išmokos, kurią gauna plano dalyvis, dalį. Kitaip tariant, darbdaviai, kurie naudojasi integruotu planu, sumažina pensijas, kurias jų darbuotojai gauna procentine dalimi nuo tos sumos, kurią gauna atlikdami socialinio draudimo patikrinimą. Jei pensijų planas nebūtų integruotas, darbuotojai iš darbdavio gautų didesnę pinigų sumą.
Suprasti integruotus pensijų planus
Integruotų pensijų planų dalyviai renka iš savo darbdavio ir socialinę apsaugą. Kai kurie integruoti planai turi omenyje nurodytą bendrą naudą nustatant išmoką; šiuose planuose siekiama, kad socialinės apsaugos ir pensijų fondai būtų sujungti siekiant šio tikslo.
Vis dėlto darbuotojai turi tam tikrą apsaugą. Pagal 1988 m. Įstatymą darbdavys, įtraukiantis darbuotojus į integruotą pensijų planą, negali sumažinti privačių pensijų paskirstymo daugiau kaip 50 procentų.
Keli veiksniai gali turėti įtakos įmonės sprendimui patvirtinti integruotą pensijų planą. Pirma, kartu su integruotu pensijų planu reikia atsižvelgti į keletą su darbo užmokesčiu susijusių sumų; Visų pirma, firmos gali sumažinti reikalaujamą OASDI įmoką. OASDI (senatvės, maitintojo netekimo ir invalidumo draudimas) yra darbo užmokesčio fondas, kurį darbdaviai renka iš darbuotojų, kad finansuotų šalies socialinės apsaugos programą. Darbdaviai išskaičiuoja 6, 2% savo darbuotojų atlyginimo ir perveda jį vyriausybei. Savo ruožtu darbdaviai taip pat privalo mokėti 6, 2 proc. Iš savo lėšų. Integruotos pensijos, įmonės gali kompensuoti dalį šio mokesčio sumažindamos išmokas darbuotojams.
Antra, dėl neintegruoto pensijų plano darbuotojai, gaunantys mažesnį atlyginimą, gali gauti kombinuotas pensijas ir socialinio draudimo išmokas, viršijančias jų priešpensijos pajamas, ir tai gali būti laikoma nesąžininga. Trečia, įmonės gali laikyti integruotą planą kaip įdarbinimo įrankį talentingiems darbuotojams pritraukti ir išlaikyti. Manoma, kad integracija galėtų suteikti didesnes pensijas, neperžengiant ribų, labiau apmokamiems darbuotojams.
Nustatytų išmokų planų privalumai ir trūkumai
Nustatytų išmokų pensijų planai suteikia dalyviams saugumą, nes jie žino savo pajamų srautą išeidami į pensiją. Be to, „Pension Guaranty Corporation“ (PBGC) saugo jų nustatytų išmokų planų administravimą. Jei įmonei kažkas nutiktų, PBGC imtųsi veiksmų ir padengtų pensijų paskirstymą.
Nustatytų išmokų pensijų plano trūkumas yra tas, kad dalyvio pajamos gali būti ribotos. Pavyzdžiui, 401 (k) plano dalyvis galėtų pasirinkti individualias investicijas, dėl kurių metinė grąža gali būti didesnė. Be to, kitas galimas nustatytų išmokų pensijų planų trūkumas yra tas, kad dalyviai nekontroliuoja investicijų.
