Koks yra vidinis kapitalo generavimo koeficientas (ICGR)?
Vidinis kapitalo generavimo koeficientas (ICGR) yra kiekybiškai apskaičiuojamas matematinis rodiklis, parodantis, kaip greitai bankas sugeba generuoti. Vidinė kapitalo generavimo norma apskaičiuojama dalijant banko nepaskirstytąjį pelną iš vidutinio visų akcininkų nuosavybės vertybinių popierių balanso per tam tikrą ataskaitinį laikotarpį. Banko nepaskirstytasis pelnas nustatomas iš grynųjų pajamų atimant dividendus, naudojant pelno (nuostolių) ataskaitą, o nuosavo kapitalo vertę galima rasti balanse.
Didesnė ICGR padidina banko pelningumą ir rodo, kad jis turi papildomo kapitalo naujoms paskoloms gauti.
Vidinio kapitalo generavimo normos (ICGR) formulė yra
Visiem, kas noklusina, tacu ICGR = vidutinis bendras nuosavas kapitalasLaikomasis pelnas
Ką jums sako vidinio kapitalo generavimo norma (ICGR)?
Kuo aukštesnė vidinė kapitalo generavimo norma, tuo labiau bankas gali uždirbti kapitalą, kad galėtų skolintis skolininkams, kurie vėliau generuoja naujas palūkanas bankui. Vidinis kapitalo generavimo koeficientas gerėja, atsižvelgiant į bendrą banko pelningumą, o tam įtakos turi ir jo akcijų kaina, nes akcijų kaina yra susijusi su vidutinio nuosavo kapitalo verte.
Alternatyvus būdas apskaičiuoti vidaus kapitalo generavimo normą yra paimti plūgo koeficientą ir padauginti iš nuosavybės grąžos (ROE). Plūgo santykis yra tas, kuris liko po to, kai iš nepaskirstytojo pelno bus išmokėti dividendai.
Kitas būdas galvoti apie ICGR yra tas, kad jis nurodo bankui, kad, pasikliaudamas tik vidaus sugeneruotu kapitalu, jis gali išplėsti savo turtą tam tikra suma išlaikydamas savo kapitalo santykį. Tokiu atveju skaičiavimą galima modifikuoti taip:
Visiem, kas noklusina, tacu ICGR = nuosavo kapitalo grąža 1 (1 −dividento išmokėjimo koeficientas)
Vidinio kapitalo generavimo normos (ICGR) naudojimo pavyzdys
Kaip hipotetinis pavyzdys, jei nustatoma, kad bendrovės plukimo koeficientas yra 0, 80, o jos nuosavo kapitalo grąža yra 17%, vidinio kapitalo generavimo norma yra 13, 6%. Taigi įmonė padidino savo vidinį kapitalą 13, 6%:
Visiem, kas noklusina, tacu ICGR = 0, 17 - 0, 80 = 0, 136
Arba mes galime pradėti nuo nepaskirstytojo 650 000 USD bendrovės pelno ir iš balanso išsiaiškinti, kad vidutinis to laikotarpio savininkų kapitalas buvo įvertintas 4, 78 mln. USD. Taigi vidinis kapitalo generavimo lygis būtų 650 000 USD / 4 780 000 USD = 0, 136 arba 13, 6%. Bet kuriuo atveju, du įmonės ICGR apskaičiavimo metodai duoda tą patį rezultatą.
