Kas yra ne sutuoktinio naudos gavėjo pratęsimas
Gavėjo, kuris nėra sutuoktinis, pratęsimas yra pensijų plano atnaujinimas, atliekamas sąskaitos savininko mirties atveju, jei gavėjas nėra mirusiojo sutuoktinė.
Nesusituokiančio naudos gavėjo perėjimo supratimas
Gavėjo, kuris nėra sutuoktinis, pratęsimas paprastai reiškia, kad gavėjas gauna likutį vienkartine vienkartine išmoka, apmokestindamas juos tuoj pat visu apmokestinimu. Jei lėšos pervedamos į kitą pensijų sąskaitą, jei naudos gavėjas nėra sutuoktinis, tai turi būti įvardijama kaip gavėjo sąskaita, nurodant mirusiojo ir gavėjo vardus. Daugelyje pensijų sąskaitų reikalaujama, kad vienintelis naudos gavėjas būtų sutuoktinis.
IRA apsivertimas prieš perkėlimą
Yra du būdai, kaip perkelti IRA iš vieno saugotojo į kitą: perkėlimas arba perkėlimas. Pasinaudodamas IRA pervedimu, asmuo gali perimti lėšas ne ilgiau kaip 60 kalendorinių dienų prieš pervesdamas lėšas į kitą kvalifikuotą sąskaitą. Investuotojas gali pereiti savo IRA tik kartą per 12 mėnesių. Investuotojas turi 60 dienų nuo paskirstymo dienos pervesti 100 procentų lėšų į kitą kvalifikuotą sąskaitą arba privalo sumokėti įprastus pajamų mokesčius už paskirstymą ir 10% baudos mokestį, jei investuotojas yra jaunesnis nei 59, 5 metų. Investuotojas gali perduoti savo IRA tiesiogiai iš vieno saugotojo kitam, tiesiog pasirašydamas sąskaitos pervedimo formą. Investuotojas niekada nevaldo sąskaitoje esančio turto, o investuotojas gali tiesiogiai perduoti savo IRA tiek kartų, kiek jiems patinka.
IRA apsivertimas
Viršijimas įvyksta perkeliant vieno išėjimo į pensiją planą kitam, nepatiriant mokesčių pasekmių. Paskirstymas pagal išėjimo į pensiją planą pateikiamas IRS 1099-R formoje ir gali būti ribojamas iki vieno per metus kiekvienai IRA. Pertvarkymai dažnai naudojami siekiant sutaupyti mokesčių, kaip ir pensijų planų atveju. Pasinaudodamas tiesioginiu pratęsimu, pensijų plano administratorius gali išmokėti plano pajamas tiesiogiai kitam planui arba IRA. Išmokėjimas gali būti išduotas kaip čekis, sumokėtas į naują sąskaitą. Gaudama paskirstymą iš IRA pervesdama patikėtinį vienam iš patikėtinių, IRA turinti įstaiga gali paskirstyti lėšas iš IRA kitai IRA arba pensijų planui. Jei terminas pratęsiamas per 60 dienų, lėšos iš pensijų plano arba IRA išmokamos tiesiogiai investuotojui, kuris per 60 dienų perveda dalį ar visas lėšas į kitą pensijų planą arba IRA. Paprastai mokesčiai nemokami atliekant tiesioginį pervedimą arba perleidimą iš patikėtinio. Tačiau paskirstymai nuo 60 dienų pratęsimo ir nepanaudotos lėšos paprastai yra apmokestinami.
