Mokėjimo ir užskaitos tarpusavio užskaitos: apžvalga
Tiek užskaitymas, tiek uždarymas yra dviejų ar daugiau šalių atsiskaitymo būdai (sutarčių ar mokėjimų užbaigimas ar užbaigimas), naudojami rizikai sumažinti. Jie pirmiausia skiriasi tuo, kad įskaitymas mokėjimais yra laikomas sumažinančiu atsiskaitymo riziką, o uždaras užskaitymas sumažina išankstinio atsiskaitymo riziką.
Užskaitos yra kelių mokėjimų, operacijų ar pozicijų tarp dviejų ar daugiau šalių konsolidavimas; tikslas yra iš visų mainų sukurti bendrą sumą, kad būtų galima nustatyti, kuriai šaliai yra mokamas atlyginimas ir kokia suma. Jis gali būti naudojamas bankroto bylose, užskaitant įsipareigojimus neįvykdžiusiai įmonei pinigus, kuriuos skolinga įmonei, ir kreditoriams mokėtinai sumai nustatyti. Užskaita taip pat gali būti naudojama prekyboje: Investuotojai kompensuoja vieną poziciją su priešinga, siekdami išlyginti nuostolius iš vienos su padidėjimu kitoje.
Mokėjimų užskaitos
Kai kitos sandorių šalys turi daugybę įsipareigojimų viena kitai, jos gali susitarti užskaityti ir užskaityti tuos įsipareigojimus - tai procedūra, vadinama mokėjimo užskaita. Mokėjimo užskaitos taip pat žinomos kaip atsiskaitymų užskaitos
Kai kitos sandorio šalys tam tikrą dieną keičiasi keliais pinigų srautais, šalys gali susitarti visus tuos pinigų srautus sujungti į vieną mokėjimą kiekviena valiuta. Tik bendros sumos skirtumą sumokės šalis, kuri yra skolinga.
Mokėjimo užskaitos naudojimas supaprastina tvarkymą ir sumažina atsiskaitymo riziką. Ši užskaitos forma dažnai pasitaiko prekiaujant valiuta. Tarkime, kad „Party ABC“ ir „Party XYZ“ prekiauja Didžiosios Britanijos svarais, o dienos pabaigoje „ABC“ skolinga „XYZ“ septynis svarus, o „XYZ“ skolinga „ABC“ aštuonis svarus. XYZ tiesiog sumokėtų ABC vieną svarą, kad atsiskaitytų už jų sąskaitas.
Derinant įsipareigojimus užskaitos procedūrose gali sumažėti išmokos, tačiau manoma, kad verta, nes tai supaprastina procesus ir padidina mokėjimo tikimybę.
Tinklinis uždarymas
Užskaitos uždarymas paprastai įvyksta po tam tikro nutraukimo įvykio, pavyzdžiui, kaip numatytasis. Sandoriai tarp dviejų šalių yra sudedami ir konsoliduojami, kad būtų gauta viena suma vienai šaliai sumokėti kitai.
Tarkime, kad viena išvestinių finansinių priemonių sandorio šalis negali atsiskaityti už savo įsipareigojimus. Visos neįvykdytos sutartys nutraukiamos įsipareigojimų neįvykdymo metu, o galutinės pozicijų pakeitimo vertės yra nurodomos rinkoje ir sujungiamos į vieną grynąją mokėtiną ar gautiną sumą. Tuomet šis suapvalintas įsipareigojimas padengiamas sumokant grynąjį mokėjimą kitai sandorio šaliai (arba jai, jei neįvykdančioji šalis iš tikrųjų pasirodys anksčiau).
Neuždarydama tarpusavio užskaitos, kita sandorio šalis turėtų įstoti į kitų kreditorių gretas prie įsipareigojimų neįvykdančios įmonės. Kompensacija gali užtrukti metus ir gali būti mažesnė suma.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Mokėjimo užskaitymas ir uždarymas yra tarpusavio atsiskaitymo metodai tarp dviejų finansinių sutarčių šalių. Tai yra tarpusavio užskaitos metodai, kurie sumažina finansinę riziką, sujungiant kelis įsipareigojimus į vieną sumą. į vieną įmoką, kurią turi sumokėti kuri iš šalių.
