Taupymo plane 529 numatytos mokesčių lengvatos, jei norite sutaupyti, jei norite, kad jūsų vaikas mokytųsi kolegijoje (o nuo naujosios mokesčių sąskaitos - ir K-12 privatus mokslas). Šiuos planus rengia ir vykdo atskiros valstybės. Nors taisykles reglamentuoja IRS 529 skyrius, planai skiriasi savo detalėmis.
Įmokos į 529 planą daromos sumokėjus mokesčius, todėl, atsiėmus pradinį įnašą, mokesčiai nemokami. Pajamos neapmokestinamos ir netaikomos baudos, jei lėšos naudojamos kvalifikuotoms švietimo išlaidoms, tokioms kaip mokslas, mokesčiai, kambarys ir lenta, vadovėliai ir kai kurie kompiuteriniai įrenginiai. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite 529 planą .) Jei pinigus naudosite kitiems tikslams, būsite skolingi ne tik mokesčiams, bet ir baudai. Išskyrus vieną situaciją - ir tai labai laiminga, taikoma tik kolegijos išlaidoms padengti.
Stipendijos ir panaikinimai
Jei jūsų vaikas gauna kolegijos stipendiją, galite atsiimti ne daugiau kaip tos stipendijos sumą ir panaudoti tuos pinigus bet kokiam tikslui, be baudos. Tačiau uždarbis bus apmokestinamas kaip pajamos. Jei naudosite nurašymą kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti, pinigai bus apmokestinti ir be baudos.
Stipendijos sąlyga yra svarbi, nes jei jūsų vaikas negauna stipendijos, o jūs atsiimate lėšas ir nenaudojate jų kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti, turėsite sumokėti tiek mokesčius, tiek 10% nuolaidą nuo uždarbio.
Nėra laiko limito
Pasinaudojimas galimybe atsiimti stipendijai lygią sumą be baudos gali būti neribotas. Vis dėlto verta tai padaryti netrukus po to, kai gavėjas gaus stipendiją, kad būtų išvengta jokių problemų, atsižvelgiant į jūsų valstybės taisykles.
529 Stipendijos panaikinimo pavyzdys
Tarkime, kad jūsų vaikas turi 30 000 USD kolegijos išlaidų ir gauna 20 000 USD stipendijų. Faktinės pakoreguotos švietimo išlaidos metams būtų 10 000 USD. Iš savo vaiko 529 sąskaitos galėtumėte išimti 20 000 USD, įskaitant, pavyzdžiui, 3000 USD uždarbį.
Kadangi pakoreguotos mokymo išlaidos yra tik pusė jūsų atskaičiuotos sumos, tik pusė uždarbio (1 500 USD) neapmokestinami. Jūs būtumėte skolingi 1500 USD pajamų mokesčiams. Bet baudos nebus, nes išimta suma neviršijo stipendijos.
Esmė
Jei jūsų vaikas gauna stipendiją, jums leidžiama išimti 529 ekvivalentą pinigų sumos nemokant baudos, net jei pinigai nebuvo naudojami švietimui. Tačiau visos lėšos, skirtos ne švietimo išlaidoms padengti, bus apmokestinamos pajamų mokesčiu. Be to, lėšas geriau pasiimti netrukus po stipendijos gavimo, nes kai kuriose valstijose per ilgai laukimas gali užtraukti 10% nuobaudą. (Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite 529 Rizika imtis (arba ne)) .
