Kas yra plano dalyvis?
Plano dalyvis arba moka įmokas į pensijų planą, arba gali gauti išmokas iš plano. Tai apima pensinį asmenį, gaunantį išmokas iš pensijų plano, arba įmoką gaunančio asmens nurodytą naudos gavėją ar išlaikytinį.
Planavimo plano dalyvis
Plano dalyvis turi teisę gauti išmokas iš pensijų plano, nesvarbu, ar tai nustatytų išmokų, ar nustatyto dydžio įmokų pensijų planas, jei įvykdomi plano sutarties reikalavimai. Pagal daugumos apibrėžtų išmokų pensijų planus narys turi būti įgijęs minimalų metų skaičių arba išdirbęs tarnybą, kad galėtų gauti maksimalią leidžiamą pensiją. Į mokesčių įstatymų „aktyvaus dalyvio“ apibrėžimą įmonės plane gali būti įtraukti darbuotojai, nedalyvaujantys darbdavio plane.
Dalyvių pensijų planai
Pensijų planas yra išėjimo į pensiją planas, pagal kurį darbdavys privalo mokėti įmokas į fondą, numatytą darbuotojo būsimai išmokai. Lėšų fondas investuojamas darbuotojo vardu, o pajamos iš investicijų sukuria darbuotojui pajamų išeinant į pensiją.
Be darbdavio reikalaujamų įmokų, kai kuriuose pensijų planuose yra savanoriško investavimo įmokos. Pensijų planas gali leisti darbuotojui įnešti dalį savo dabartinių pajamų iš darbo užmokesčio į investavimo planą, kuris padėtų kaupti pensiją. Darbdavys taip pat gali suderinti dalį darbuotojo metinių įmokų, neviršydamas tam tikros procentinės dalies ar dolerio sumos. Paprastai tariant, pensijų planas dažnai reiškia tradiciškesnį nustatytų išmokų planą su nustatytu išmokėjimu, kurį visiškai finansuoja ir kontroliuoja darbdavys. Kai kurios bendrovės siūlo abiejų tipų planus. Jie netgi leidžia darbuotojams pervesti 401 tūkst. Likučių į nustatytų išmokų planus. Kitas variantas yra einamasis pensijų planas. Jas įsteigia darbdavys. Paprastai jas visiškai finansuoja darbuotojas, kuris gali pasirinkti išskaitas iš atlyginimo ar vienkartines įmokas, kurios paprastai neleidžiamos pagal 401 000 planus. Priešingu atveju jie yra panašūs į 401 tūkst. Planų, išskyrus tai, kad jie paprastai nesiūlo jokio suderinto įmonės įnašo.
Pensijų fondai
Kai nustatytų išmokų planą sudaro visos darbdavių, sąjungų ar kitų organizacijų įmokos, jis paprastai vadinamas pensijų fondu. Pensijų fondai, kuriuos valdo finansinis tarpininkas ir kuriuos įmonės ir jos darbuotojų vardu valdo profesionalūs fondų valdytojai, kontroliuoja palyginti didelius kapitalo kiekius ir yra didžiausi instituciniai investuotojai daugelyje šalių. Jų veiksmai gali dominuoti akcijų rinkose, į kurias jie yra investuojami. Pensijų fondams paprastai netaikomas kapitalo prieaugio mokestis. Pelnas iš jų investicijų portfelio yra atidėtas nuo mokesčių arba neapmokestinamas.
