Kokia yra pirkimo kaina?
Pirkimo kaina yra kaina, kurią investuotojas moka už investiciją, o kaina tampa investuotojo sąnaudų pagrindu apskaičiuojant pelną ar nuostolius parduodant investiciją. Į pirkimo kainą įeina visi komisiniai ar pardavimo mokesčiai, sumokėti už investicijas, o svertinė vidutinė kaina naudojama keliems to paties vertybinio popieriaus pirkimams.
Pirkimo kainos supratimas
Tarkime, kad, pavyzdžiui, investuotojas per penkerių metų laikotarpį perka 100 „Ford“ paprastųjų akcijų akcijų trimis skirtingomis dienomis, įskaitant 100 akcijų, įsigytų už 40, 60 ir 80 dolerių rinkos kainą. Norėdami nustatyti pirkimų savikainą, investuotojas turi apskaičiuoti vidutinę svertinę kainą, kuri yra bendra pirkimų suma doleriais, padalyta iš įsigytų akcijų skaičiaus.
Kiekvienoje 100 akcijų „Ford“ akcijų įsigijimas doleriais yra 4 000, 6 000 ir 8 000 USD arba iš viso 18 000 USD, o bendra pirkimo suma yra padalinta iš 300 akcijų ir lygi 60 USD vienai akcijai. Jei investuotojas prideda atsargų, jis arba ji gali apskaičiuoti naują vidutinę svertinę kainą, prie skaičiavimo pridėdamas naujų pirkimų doleriais sumą ir papildomas akcijas. Formulę taip pat galima koreguoti akcijų pardavimui, jei investuotojas parduoda tik dalį akcijų. Pridėjus komisinius kaštus, vidutinės svertinės investuotojo išlaidos gali būti apytiksliai 62 USD už akciją.
Skirtumai tarp realizuoto ir nerealizuoto pelno
Investuotojai naudojasi investicijos pirkimo kaina apskaičiuodami realų pelną ar nuostolį mokesčių tikslais ir apie šią veiklą jie praneša pagal IRS 1040 formos D priedą. Investuotojas praneša apie realizuotą pelną, jei parduoda dalį ar visas savo investicijas. valdos. Jei jis / ji neparduoda vertybinių popierių, investuotojas turi nerealizuotą pelną ar nuostolį, kuris nėra įtraukiamas į apskaitą mokesčių tikslais.
Tarkime, kad investuotojas parduoda 100 „Ford“ akcijų, kurių pardavimo kaina yra 80 USD už akciją, ir naudojasi vidutine svertine 62 USD kaina, kad apskaičiuotų 18 USD už akciją pelną. Investuotojas nurodo akcijų sąrašą kartu su svertine vidutine savikaina ir vienos akcijos pardavimo kaina D priede. Bendras realizuotas 1800 USD pelnas yra ilgalaikis, nes investuotojas akcijų turėjo daugiau nei vienerius metus. 1800 USD ilgalaikį kapitalo prieaugį kompensuoja visi kapitalo nuostoliai, o grynasis pelnas apmokestinamas taikant kapitalo prieaugio mokesčio tarifus.
