Kas yra kvalifikuotas pasitikėjimas?
Kvalifikuotas patikos fondas yra mokestiniai palankūs fiduciariniai santykiai tarp darbdavio ir darbuotojo, pasirašant akcijų premiją, pensiją ar pelno paskirstymo planą. Remdamasis kvalifikuotu pasitikėjimu, pagrindinis naudos gavėjas gali naudoti savo gyvenimo trukmę nustatydamas reikalaujamas minimalias paskirstymo (RMD) sumas, tačiau negalima atsižvelgti į kitas aplinkybes, tokias kaip lytis, rasė ar atlyginimas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuotas patikos fondas yra akcijų premija, pensija ar pelno paskirstymo planas, kurį darbdavys nustatė savo darbuotojams. Kvalifikuotam patikos fondui suteikiamos lengvatos mokesčiams, jei jis atitinka IRS reikalavimus.Norėdamas nustatyti išmokas, darbdavys gali apsvarstyti gyvenimo trukmę. darbuotojų lūkesčius, tačiau jie negali atsižvelgti į darbuotojų rasę, lytį, religiją ar dabartinę kompensaciją.
Kvalifikuotų patikos fondų supratimas
Patikėjimas gali būti „kvalifikuotas“ arba „nekvalifikuotas“ pagal IRS. Kvalifikuotas planas apima tam tikras mokesčių lengvatas. Norėdami būti kvalifikuotas, patikos fondas turi galioti pagal valstybės įstatymus ir turėti identifikuojamus naudos gavėjus. Be to, IRA patikėtinis, saugotojas ar plano administratorius turi gauti patikos dokumento kopiją. Jei kvalifikuotas patikos fondas nėra tinkamai struktūrizuotas, išmokos apmokestinamos IRS. Vidaus pajamų kodekso 401 straipsnio a punktas leidžia ir nustato reikalavimus tam, kas laikoma kvalifikuotu pasitikėjimu.
Siekiama įsitikinti, kad darbdavys nediskriminuoja darbuotojų norėdamas prisidėti prie kvalifikuoto pasitikėjimo. Pavyzdžiui, darbdavys negali diskriminuoti didesnių kompensacijų turinčių darbuotojų naudai. Įnašai turi būti vienodi visoje organizacijoje.
Kiti patikos tipai
Be kvalifikuotų patikos fondų, yra daugybė kitų pasitikėjimo rūšių. Pavyzdžiui, labdaros fondo lėšomis naudos gavėjai gali sumažinti savo apmokestinamas pajamas, paaukodami dalį patikos fondo pajamų labdarai. Pasibaigus nustatytam laikotarpiui, likusi pasitikėjimo dalis perduodama naudos gavėjams.
Nepasitikėdamas pelno gavėju, turi absoliučią teisę į patikėjimo teise esantį kapitalą ir turtą, taip pat ir iš šio turto gaunamas pajamas, tokias kaip dividendai. Patikėtiniui dažnai tenka atsakomybė už patikimo turto valdymą apdairiai, tačiau patikėtinis nenustato, kaip ir kada paskirstomas patikėjimo fondo kapitalas ar pajamos.
Asmeninis pasitikėjimas - tai pasitikėjimo rūšis, kurią asmuo sukuria kaip naudos gavėją. Asmeniniai patikos fondai, kaip atskiri juridiniai asmenys, turintys įgaliojimus pirkti, parduoti, laikyti ir valdyti turtą savo patikėtojo naudai ir gali įgyvendinti įvairius svarbius tikslus. Pvz., Jaunas suaugęs asmuo gali susikurti asmeninį pasitikėjimą, kad galėtų sumokėti už absolventų mokyklos programą ar profesinį mokymą.
Kuriant bet kurį patikos fondą, svarbu kreiptis į patikėjimo ar turto teisininko, potencialiai turto saugotojo, palaikančio turtą, paramą ir galbūt patarimo dėl investavimo patarėjo, kuris valdytų jūsų pasitikėjimą (-us), kol ateis laikas atsiimti.
