Turinys
- Koks yra gaunamas apyvartos koeficientas
- Formulė ir skaičiavimas
- Santykio išvados
- Aukštos gautinos sąskaitos
- Mažos gautinos sumos
- Santykio stebėjimas
- Gautinos sumos ir turto apyvarta
- Santykio apribojimai
- Gautinų sumų apyvartos pavyzdys
Koks yra gautinų sumų apyvartos santykis?
Gautinų sumų apyvartos santykis yra apskaitos priemonė, naudojama norint įvertinti įmonės efektyvumą renkant klientų gautinas sumas ar pinigus. Šis santykis parodo, kaip gerai įmonė naudoja ir tvarko kreditą, kurį ji suteikia klientams, ir kaip greitai ši trumpalaikė skola yra surenkama ar išmokama. Gautinų sumų apyvartos santykis dar vadinamas gautinų sumų apyvartos santykiu.
Gautinų sumų apyvartos santykis
Formulė ir skaičiavimas
Visiem, kas noklusina, tacu Gautinų sumų apyvarta = Vidutinė gautinų sumų grynųjų kreditų apyvarta
- Gautinų sumų vertę norimo laikotarpio pradžioje pridėkite prie laikotarpio pabaigos vertės ir padalinkite sumą iš dviejų. Rezultatas yra vardiklis formulėje.Paskirstykite laikotarpio grynųjų kreditų vertę iš vidutinių gautinų sumų per tą patį laikotarpį.Grynieji kreditų pardavimai yra pajamos, gautos pardavus kreditą, atėmus bet kokią grąžą iš klientų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Gautinų sumų apyvartos santykis yra apskaitos priemonė, naudojama norint įvertinti įmonės efektyvumą renkant klientų gautinas sumas ar pinigus. Didelis gautinų sumų apyvartos santykis gali parodyti, kad įmonės gautinų sumų rinkimas yra efektyvus ir kad įmonėje yra didelė dalis kokybiškų klientų, greitai sumokančių skolas. Mažas gautinų sumų apyvartos koeficientas gali būti dėl to, kad įmonė turi blogą išieškojimo procesą, bloga kredito politika arba klientai, kurie nėra finansiškai perspektyvūs ar nemokūs. Reikėtų stebėti ir sekti įmonės gautinų sumų apyvartos santykį, kad būtų galima nustatyti, ar laikui bėgant tendencija ar tendencija vystosi.
Gautinų sumų apyvartos santykio išvados
Bendrovės, kurios tvarko gautinas sumas, netiesiogiai teikia paskolas be palūkanų savo klientams, nes gautinos sumos yra pinigai, kuriuos reikia mokėti be palūkanų. Jei įmonė klientui pateikia išpardavimą, jis gali pratęsti terminą 30 arba 60 dienų, tai reiškia, kad klientas turi sumokėti už produktą nuo 30 iki 60 dienų.
Gautinų sumų apyvartos santykis išmatuoja efektyvumą, kurį įmonė renka dėl gautinų sumų ar kredito, kurį ji suteikė klientams. Šis santykis taip pat matuoja, kiek kartų įmonės gautinos sumos yra konvertuojamos į grynuosius pinigus per tam tikrą laikotarpį. Gautinų sumų apyvartos santykis gali būti apskaičiuojamas metiniu, ketvirčio ar mėnesio pagrindu.
Aukštos gautinos sąskaitos
Aukštas gautinų sumų apyvartos santykis gali parodyti, kad įmonės gautinų sumų rinkimas yra efektyvus ir kad įmonėje yra didelė dalis kokybiškų klientų, greitai mokančių skolas. Didelis gautinų sumų apyvartos santykis taip pat gali parodyti, kad įmonė veikia grynųjų pinigų pagrindu.
Didelis santykis taip pat gali parodyti, kad įmonė yra konservatyvi, teikdama kreditus savo klientams. Konservatyvi kredito politika gali būti naudinga, nes ji galėtų padėti įmonei vengti suteikti kreditą klientams, kurie gali nesugebėti laiku atsiskaityti.
Kita vertus, jei įmonės kreditų politika yra per daug konservatyvi, tai gali išstumti potencialius klientus į konkurenciją, kurie suteiks jiems kreditą. Jei įmonė praranda klientus arba patiria lėtą augimą, jie gali geriau atsisakyti savo kredito politikos, kad padidintų pardavimus, nors tai gali sukelti mažesnį gautinų sumų srautą.
Mažos gautinos sumos
Mažas gautinų sumų apyvartos santykis gali būti susijęs su įmone, kurios prastas išieškojimo procesas, bloga kredito politika, arba klientams, kurie nėra finansiškai perspektyvūs ar nemokūs.
Paprastai mažas apyvartos santykis reiškia, kad įmonė turėtų iš naujo įvertinti savo kredito politiką, kad laiku gautų savo gautinas sumas. Tačiau jei įmonė, kurios santykis yra mažas, pagerins išieškojimo procesą, tai gali sukelti grynųjų pinigų antplūdį iš senų kreditų ar gautinų sumų surinkimo.
Gautinų sumų apyvartos santykio stebėjimas
Reikėtų stebėti ir sekti įmonės gautinų sumų apyvartos santykį, kad būtų galima nustatyti, ar laikui bėgant tendencija ar tendencija vystosi. Be to, įmonės gali sekti ir koreguoti gautinų sumų surinkimą su pajamomis, kad galėtų įvertinti įmonės kredito praktikos įtaką pelningumui.
Investuotojams svarbu palyginti kelių to paties sektoriaus įmonių gautinų sumų apyvartą, kad suprastumėte, koks yra normalus ar vidutinis to sektoriaus apyvartos santykis. Jei vienos įmonės gautinų sumų apyvartos santykis yra daug didesnis nei kitos, tai gali pasirodyti saugesnė investicija.
Gautinos sumos ir turto apyvartos santykis
Turto apyvartos koeficientas išmatuoja įmonės pardavimo ar pajamų vertę, palyginti su jos turto verte. Turto apyvartos santykis yra efektyvumo, kurį įmonė naudoja savo turtui gauti pajamų, rodiklis. Kuo didesnis turto apyvartos santykis, tuo efektyvesnė įmonė. Ir atvirkščiai, jei įmonė turi mažą turto apyvartos santykį, tai rodo, kad ji neefektyviai naudoja savo turtą pardavimams generuoti.
Gautinų sumų apyvartos santykis išmatuoja įmonės efektyvumą surenkant klientų gautinas sumas ar pinigus. Šis santykis parodo, kaip gerai įmonė naudoja ir tvarko kreditą, kurį ji suteikia klientams, ir kaip greitai ši trumpalaikė skola yra surenkama ar išmokama.
Gautinų sumų apyvartos santykio apribojimai
Kaip ir kiekvienoje metrikoje, bandančioje įvertinti verslo efektyvumą, gautinų sumų apyvartos santykis yra susijęs su apribojimų rinkiniu, į kurį svarbu atsižvelgti kiekvienam investuotojui prieš jį naudojant.
Apsvarstytinas apribojimas yra tai, kad kai kurios įmonės apskaičiuodamos apyvartos santykį naudoja bendrą pardavimą, o ne grynuosius pardavimus, o tai padidina rezultatus. Nors tai ne visada reiškia sąmoningą klaidinimą, investuotojai turėtų stengtis išsiaiškinti, kaip įmonė apskaičiuoja santykį, arba apskaičiuoti santykį savarankiškai.
Kitas apyvartos santykio apribojimas yra tas, kad gautinos sumos gali labai skirtis ištisus metus. Pvz., Sezoninio laikotarpio įmonėse greičiausiai bus laikotarpiai, kai gautinos sumos yra didelės, o apyvartos santykis gali būti mažas, ir laikotarpiai, kai gautinų sumų yra mažiau ir jas lengviau valdyti bei surinkti.
Kitaip tariant, jei investuotojas savavališkai pasirenka pradinį ir pabaigos tašką gautinų sumų apyvartos koeficientui apskaičiuoti, šis koeficientas gali neatspindėti įmonės efektyvumo suteikiant ir imant kreditą. Apskaičiuojant vidutinę gautinų sumų pradinę ir pabaigos vertes, reikėtų pasirinkti taip, kad jos tiksliai atspindėtų įmonės veiklą. Investuotojai galėtų imti vidutiniškai kiekvieno mėnesio gautinas sumas per 12 mėnesių laikotarpį, kad būtų lengviau ištaisyti sezoninius trūkumus.
Bet koks apyvartos santykis turėtų būti lyginamas su įmonėmis, kurios dirba toje pačioje pramonėje ir, idealu, kai turi panašius verslo modelius. Skirtingo dydžio įmonės dažnai gali turėti labai skirtingas kapitalo struktūras, o tai gali daryti didelę įtaką apyvartos skaičiavimams. Tas pats dažnai pasakytina apie skirtingų pramonės šakų įmones.
Galiausiai maža gautinų sumų apyvarta nebūtinai rodo, kad įmonei trūksta kredito ir skolų išieškojimo. Pvz., Jei įmonės paskirstymo skyrius veikia blogai, gali nepavykti laiku pristatyti tinkamų prekių klientams. Dėl to klientai gali atidėti gautinų sumų mokėjimą, o tai sumažintų įmonės gautinų sumų apyvartos santykį.
Gautinų sumų apyvartos santykio pavyzdys
Tarkime, kad bendrovės A metų finansiniai rezultatai buvo šie:
- Grynieji kreditų pardavimai - 800 000 USD 64 000 USD - iš gautinų sumų sausio 1 d. Arba metų pradžioje 72 000 USD - į gautinas sumas gruodžio 31 d. Arba metų pabaigoje
Gautinų sumų apyvartos santykį galime apskaičiuoti taip:
Visiem, kas noklusina, tacu ACR = 2 $ 64 000 + $ 72 000 = 68 000 USD ARTR = 68 000 USD 800 000 = 11, 76 kur: ACR = Vidutinė gautinų sumų vertė ARTR = Gautinų sumų apyvartos santykis
Šį santykį galime suprasti taip, kad įmonė A tais metais vidutiniškai surinko gautinas sumas 11, 76 karto. Kitaip tariant, įmonė tais metais konvertuodavo gautinas sumas į grynuosius pinigus 11, 76 karto. Bendrovė galėtų palyginti keletą metų ir išsiaiškinti, ar 11.76 yra patobulinimas ar lėtesnio surinkimo proceso požymis.
Bendrovė taip pat galėtų nustatyti vidutinę gautinų sumų trukmę arba dienų skaičių, reikalingą joms surinkti per metus. Aukščiau pateiktame pavyzdyje 11, 76 santykį padalinsime iš 365 dienų, kad gautume vidutinę trukmę. Vidutinė gautinų sumų apyvarta dienomis būtų 365 / 11, 76 arba 31, 04 dienos.
Bendrovės A klientams vidutiniškai per 31 dieną reikia sumokėti gautinas sumas. Jei įmonė savo klientams taikė 30 dienų mokėjimo politiką, vidutinė gautinų sumų apyvarta rodo, kad vidutiniškai klientai moka vieną dieną pavėluotai.
Bendrovė galėtų pagerinti savo apyvartos santykį, pakeisdama savo surinkimo procesą. Bendrovė klientams taip pat galėtų pasiūlyti nuolaidų, kad galėtų sumokėti anksčiau laiko. Bendrovėms svarbu žinoti savo gautinų sumų apyvartą, nes ji tiesiogiai priklauso nuo to, kiek pinigų turėsite apmokėti trumpalaikius įsipareigojimus.
