Kas yra Roth IRA konversija?
Roth IRA konversija yra senatvės turto perkėlimas iš tradicinės, SEP arba SIMPLE IRA į Roth IRA, kuris sukuria apmokestinamąjį įvykį. Roth IRA konversija gali būti naudinga asmenims, turintiems dideles tradicines IRA sąskaitas, kurie tikisi, kad jų būsimos mokesčių sąskaitos išliks tokiame pat lygyje arba augs tuo metu, kai jie planuoja pradėti pasitraukti iš savo mokesčių lengvatų turinčios sąskaitos, nes Roth IRA leidžia mokėti mokesčius. - nemokamas kvalifikuotų platinimų atsiėmimas.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Roth IRA konvertavimas apima senatvės lėšų pervedimą iš tradicinės IRA arba 401 (k) į Roth sąskaitą. Kadangi pirmoji yra atidedama mokesčiams, o Roth neapmokestinama, atidėtieji pajamų mokesčiai turi būti sumokėti už konvertuotas lėšas tuo metu. Ankstyvo pasitraukimo iš baudos nėra. Ši strategija yra prasminga, jei taupytojas mano, kad atidėto mokesčio įsipareigojimas tradicinėje sąskaitoje didės artėjant pensijai, kai tuos mokesčius geriau mokėti dabar nei vėliau.
Kaip veikia Roth IRA konversija
Konversija gali būti atlikta perkeliant turtą tiesiai tarp tradicinės ir Roth IRA patikėtinių, arba IRA savininkas, paskirstydamas turtą iš Traditional, SEP arba SIMPLE IRA ir pervesdamas sumą į Roth IRA per 60 dienų gauti paskirstytą sumą. Bet koks toks konvertavimas turėtų būti atliekamas deramai kruopščiai, galbūt pasikonsultavus su finansų planuotoju ar asmeniniu mokesčių specialistu, nes netinkamai atlikus, tai gali turėti didelių mokesčių padarinių. Tai dar svarbiau, nes Roto konversija, baigta po 2017 m. Gruodžio 31 d., Nebegali būti atnaujinta, kitaip tariant, jos negalima vėliau grąžinti į tradicinę IRA.
Kai konversijos įprasmina
Didelis Roth IRA konversijų pranašumas yra neapmokestinamas išėmimas išėjus į pensiją. Tai gali būti patrauklu, jei tikitės, kad išeidami į pensiją atsidursite didesnėje ribinėje mokesčių dalyje, o tai dažniausiai nėra daugeliui žmonių. Tačiau yra ir kitas konversijų aspektas, į kurį atkreipiama mažiau dėmesio: Laikant, kad konversijų serija sutaps su metais, kai mažesnis mokesčių tarifas, mokesčių, sumokėtų už tas konversijas, sumažinimas bus kuo mažesnis.
Mokesčių sumetimai yra Roth IRA konversijos raktas. Nėra prasmės konvertuoti, jei dabar jums bus įteikta mokesčių sąskaita, kuri bus daug didesnė nei tuo atveju, jei būtumėte laukę atsiimti lėšų. Be to, svarbi yra laiko laiko vertė. Doleris jūsų rankoje šiandien yra vertas daugiau nei doleris, ateinantis tam tikru metu ateityje. Kitas veiksnys yra tas, kad jūs nenorite, kad per vienerius metus būtų atlikta didelė konversija, kad pritrauktumėte jus į aukštesnę mokesčių grupę.
Kitas aspektas, į kurį reikia atsižvelgti, yra labdaros išskaitymas iš IRA turto. Dėl 2018 m. Mokesčių įstatymo pakeitimų daugeliui mokesčių mokėtojų šie atskaitymai buvo pašalinti. Bet jei jūs naudosite IRA pinigus labdaros įnašui, mokesčių atskaitymas už įnašą į visuomeninę labdarą gali būti iki 60% poros pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI) už pinigines aukas ir iki 30% dovanojant vertybinius popierius, tokius kaip IRA. Jei jūsų įmoka viršija šias ribas, IRS leidžia jums pernešti perteklių iki penkerių metų.
Roto konversijos pavyzdys
Pavyzdžiui, jei susituokusi pora, kuri tikisi kartu pateikti 115 000 USD apmokestinamųjų pajamų, konvertuotų iki 50 000 USD į Roth IRA, jie galėtų neviršyti 22% ribinės mokesčių ribos 2018 m., Kuri taikoma apmokestinamosioms pajamoms nuo 77 401 iki 165 000 USD. Doleris, viršijantis šią ribą, sustos pora į 24% ribą.
