Kas yra SEC forma NSAR-A
NSAR-A SEC forma buvo teikiama kas pusmetį Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC), kurią registruotos investicinės valdymo įmonės pateikė per pirmuosius šešis fiskalinių metų mėnesius kaip dalį savo NSAR formos pildymo reikalavimo. NSAR, kuris buvo būdingas tik registruotoms investicijų valdymo įmonėms, reikalavo šių bendrovių atskleisti tam tikrą finansinę informaciją (ty akcijų pardavimą, portfelio apyvartos tempą ir kt.), Įtrauktą į bendrovės metines ir (arba) pusmetines akcininkų ataskaitas.
NAUDOJIMO SEKTAS NSAR-A forma
NSAR-A SEC forma ir visos su ja susijusios paraiškos buvo įtrauktos į 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymo (1940 m. Įstatymas) 30 skirsnį ir 1934 m. Vertybinių popierių mainų įstatymo 13 skirsnį ir 15 skirsnio d punktą. Tam reikia, kad investicinės bendrovės ir patikos fondai pusmečio ir metines ataskaitas teikti SEC.
Investicinių bendrovių atskaitomybės modernizavimas
2016 m. Spalio mėn. SEK pasiūlė pakeitimus, kuriais siekiama modernizuoti investicinių bendrovių atskaitomybę; ji peržiūrėjo tuos siūlomus pakeitimus 2017 m. gruodžio mėn. Nuo 2018 m. birželio 1 d. investicinės bendrovės nebereikės pateikti N-SAR formos ir su ja susijusių paraiškų, nors SEC vis tiek priims N-SAR formas ir pakeitimus. anksčiau pateiktos N-SAR formos iki 2019 m. birželio 1 d. N-SAR forma buvo pakeista N-CEN forma.
N-CEN forma pakeičia arba pašalina pasenusius elementus, aptinkamus N-SAR formoje, tačiau ją sudaro daugmaž tas pats turinys, kaip ir seniai laikytai pasenusia N-SAR forma ir su ja susijusioms paraiškoms. Visos registruotos investicinės bendrovės turės pateikti N-CEN formas XML formatu. N-CEN forma turi būti paduota per 75 dienas nuo atitinkamo fondo fiskalinių metų pabaigos dienos. Tačiau fondams, kurių mokestinių metų pabaigos data yra anksčiau nei N-CEN formos atitikimo data (2018 m. Birželio 1 d.), Nereikia pateikti savo pirmosios formos N-CEN formos iki kitų finansinių metų pabaigos. Pavyzdžiui, jei fondo fiskalinių metų pabaigos data yra gegužės 31 d., Jis neturi pateikti pirmosios formos N-CEN formos iki 75 dienų nuo 2019 m. Gegužės 1 d. Bet jei fondo fiskalinių metų pabaigos data yra Birželio 1 d., Ji turi pateikti pirmąją N-CEN formą per 75 dienas nuo 2018 m. Birželio 1 d., Nes atitikties data yra birželio 1 d. Kitaip nei N-SAR forma ir su ja susijusios paraiškos, N-CEN forma turi būti paduodama kasmet.
