SEP planas vs Keogho planas: apžvalga
- Šiuose planuose gali dalyvauti darbuotojai ir verslo savininkas. Visi dalyviai kiekvienais metais gali išskaityti iš savo apmokestinamųjų pajamų sumas, kurias jie moka. Pinigai, išimti po išėjimo į pensiją, yra apmokestinami kaip įprastos pajamos.Sąskaitą galima atidaryti beveik bet kuriame banke, maklerio įstaigoje, gyvybės draudimo įmonėje ar investicinių fondų įmonėje. Pinigus galima investuoti į bet kokį turtą, įskaitant akcijas, obligacijas, investicinius fondus ir fondus, kuriais prekiaujama biržoje.
Abiejuose planuose taip pat yra žymiai didesnės įmokų ribos, nei leidžia dauguma pensijų planų. 2019 m. Maksimalus įnašas už SEP paskyras ir daugumą Keogho planų yra mažesnis nei 25% grynųjų pajamų arba 56 000 USD. 2020 mokestiniais metais riba siekia 57 000 USD.
SEP planas
Kaip matyti iš pavadinimo, SEP struktūra yra gana paprasta ir veikia tik kaip apibrėžtų įmokų planas. T. y., Dalyvis automatiškai nustato procentą nuo bendrų pajamų, kuris turi būti sumokėtas, į mokesčių atidėjimo sąskaitą.
SEP gali būti nustatyta pateikus 5305-SEP formą Vidaus pajamų tarnybai (IRS). Verslo savininkas gali gauti pirminius dokumentus, nereikalaudamas profesionalios pagalbos.
Mažiau reikalavimų
Nėra metinių ataskaitų teikimo reikalavimų.
Iš kiekvienų metų darbdaviai neprivalo prisidėti prie savo darbuotojų planų. Jei jie moka įmoką, ji turi būti padaryta vienodai visiems darbuotojams, dirbantiems ne mažiau kaip 21 metus ir dirbantiems įmonėje bent 3 iš pastaruosius 5 metus.
SEP primena IRA, nes dalyviai gali sumokėti ankstesnių metų įnašus iki paraiškos padavimo termino, net jei buvo pratęstas terminas. Dalyviai negali skolintis iš savo planų likučių.
Keogho planas
Keogho planas yra populiariausias tarp labai uždirbančių asmenų, tokių kaip gydytojai, kurie yra pagrindiniai medicinos praktikos atstovai ir neinkorporuotų mažų įmonių savininkai.
Jis yra daug sudėtingesnis nei SEP. Tai patenka į Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymo (ERISA), federalinio įstatymo, nustatančio būtiniausius darbdavių remiamų pensijų ir sveikatos planų standartus, gaires. Tai daro „Keogh“ pagal apibrėžimą „kvalifikuotu planu“.
Dokumentacijos reikalavimai
Norint įsteigti „Keogh“ jūsų verslui, reikia pateikti išsamų plano dokumentą vyriausybei. Daugeliu atvejų patartina pasitelkti atestuotą buhalterį ar finansų patarėją, kuris padėtų jums parengti ir pateikti planą. „Keogh“ plane gali būti keblių detalių, kurios gali sugrąžinti, jei tavęs nepaisys.
Keoghas gali būti sudarytas kaip apibrėžtų įmokų arba apibrėžtų išmokų planas.
Aukštos įmokos ribos
Jei ji yra struktūrizuota kaip apibrėžtų įmokų planai, įmokų limitai yra tokie patys kaip SEP. Tai yra, maksimali 2019 mokestinių metų suma yra mažesnė iš 25% grynojo darbo užmokesčio arba 56 000 USD. 2020 mokestiniais metais riba siekia 57 000 USD.
Nustatytų išmokų planui yra didesnės ribos. 2019 mokestiniais metais riba yra 225 000 USD. 2020 mokestiniais metais ji siekia 230 000 USD.
Nustatytų išmokų planas yra panašus į pensiją tuo, kad jame nustatoma nustatyta išmokų suma, kuri turi būti mokama lygiomis dalimis planuojamo dalyvio išėjimo į pensiją metu.
Nustatytų įmokų planą galima sudaryti kaip pinigų pirkimo ar pelno paskirstymo planą. Daugelis verslo savininkų pasirenka pastarąjį, nes tai leidžia kiekvienais metais daryti skirtingus įnašus, atsižvelgiant į jų pelną.
Pinigų pirkimo pensijų planuose tokio lankstumo nėra. Verslo savininkas kiekvienais metais turi pasirinkti įmoką už nustatytą procentą už plano galiojimo laiką. Baudos įvertinamos, jei metinė įmoka nesiekia tos sumos.
Šie planai pateikiami kartu su 5500 formos metinių ataskaitų teikimo reikalavimais. Likutis gali būti imamas atsižvelgiant į tam tikrus apribojimus.
Ypatingos aplinkybės
Tiesiog nepamirškite, kad už kiekvieną darbuotoją turėsite mokėti tą patį įnašą, kurį įnešėte į savo sąskaitą kiekvienais metais. Štai kodėl SEP planus dažniausiai naudoja įmonės, turinčios nedaug tinkamų darbuotojų.
