Turinys
- Kas yra ILIT?
- Sumažinkite turto mokesčius
- Venkite dovanų mokesčių
- Vyriausybės nauda
- Turto apsauga
- Pasiskirstymai
- Palikimo planavimas
- Mokesčių svarstymas
- Esmė
Žmonės perka gyvybės draudimą dėl daugelio priežasčių ir siūlo keletą unikalių savybių, kurių nėra daugelyje kitų finansinių produktų. Pavyzdžiui, finansinis svertas, ypač pirmaisiais poliso metais, kai jūs mokate nedidelę įmoką, kad išlaikytumėte didelę mirties išmoką ar galimybę skirti laiko įvykiui (mirties pašalpa).
Kas yra ILIT?
Neatšaukiamas gyvybės draudimo patikos fondas (ILIT) yra sukurtas terminuotam ar nuolatiniam gyvybės draudimo polisui ar polisams valdyti ir valdyti, kol apdraustasis yra gyvas, taip pat valdyti ir paskirstyti įplaukas, kurios yra išmokėtos apdraustojo mirties metu. ILIT gali turėti ir asmens, ir mirusiojo gyvybės draudimo polisus. Antrojo mirties politika draudžia du gyvybes ir mirties išmoką moka tik antrą kartą mirus.
ILIT turi keletą šalių - paramos teikėją, patikėtinius ir naudos gavėjus. Paprastai teikėjas sukuria ir finansuoja ILIT. Dovanos ar pervedimai ILIT yra nuolatiniai, o suteikėjas atiduoda kontrolę patikėtiniui. Patikėtinis tvarko ILIT, o naudos gavėjai gauna paskirstymus.
Kredito davėjui svarbu išvengti bet kokių atsitiktinumų nuosavybės teisių į gyvybės draudimo polisą atveju, o visos mokamos įmokos turėtų būti mokamos iš ILIT priklausančios apskaitos sąskaitos. Jei paskolos davėjas perveda esamą gyvybės draudimo polisą į ILIT, yra 3 metų peržiūros laikotarpis, per kurį mirties pašalpa gali būti įtraukta į suteikėjo turtą. Taip pat gali kilti dovanojimo problemų, jei pervedama politika turi didelę sukauptą grynųjų pinigų vertę. Jei kyla klausimų dėl leidimo davėjo galimybių gauti draudimą ir norėtumėte patikrinti draudžiamumą prieš apmokėdami patikėjimo fondo parengimo išlaidas, paprašykite davėjo kreiptis dėl aprėpties ir nurodykite savininką kaip patikėjimo pavardę. Draudimo kompanijai pasiūlius naują paraišką, tinkamai nurodant pasitikėjimą, nes savininkas gali būti pateiktas, pakeisdamas pirminę paraišką. Tuomet politika bus išduota patikos fondui.
Sukurtas ir finansuotas ILIT gali būti naudojamas įvairiais tikslais, įskaitant šiuos:
Sumažinkite turto mokesčius
Venkite dovanų mokesčių
Tinkamai parengus ILIT išvengiama dovanų mokesčio pasekmių, nes davėjo įmokos laikomos dovanomis gavėjams. Norint išvengti dovanų mokesčių, labai svarbu, kad patikėtinis, naudodamasis „Crummey“ laišku, praneštų naudos gavėjams apie pasitikėjimą jų teise atsiimti dalį įmokų 30 dienų laikotarpiui. Po 30 dienų patikėtinis gali panaudoti įmokas draudimo įmokai sumokėti. „Crummey“ laiškas kvalifikuoja perkėlimą į metinį dovanų mokesčio neapmokestinimą, nes dovana tampa dabartine, o ne būsima palūkanomis, taigi daugeliu atvejų nereikėtų pateikti dovanų mokesčio deklaracijos.
2015 m. Jūs galite duoti 14 000 USD per metus tiek žmonių, kiek norite. 14 000 USD sudaro visos dovanos. Susituokusi pora gali duoti asmeniui iš viso 28 000 USD per metus be dovanų mokesčio. Bendras porų dovanų skaičius neribojamas. Taip pat galite duoti kam nors daugiau nei 14 000 USD per metus, o perviršis bus taikomas atleidžiant nuo 5 430 000 USD viso gyvenimo mokesčio.
Vyriausybės nauda
Pajamos iš ILIT priklausančios gyvybės draudimo poliso gali padėti apsaugoti pasitikėjimo gavėjo, gaunančio valstybės pagalbą, pranašumus, tokius kaip socialinės apsaugos pajamos dėl negalios ar „Medicaid“. Patikėtinis gali atidžiai kontroliuoti, kaip naudojami pasidalijimai iš patikos fondo, kad netrukdytų gavėjui gauti vyriausybės išmokų.
Turto apsauga
Kiekviena valstybė turi skirtingas taisykles ir apribojimus, susijusius su grynųjų pinigų ar mirties išmokų apsauga nuo kreditorių. Bet koks draudimas, viršijantis šias ribas, laikomas ILIT, paprastai yra apsaugotas nuo suteikėjo ir (arba) naudos gavėjo kreditorių. Tačiau kreditoriai gali priskaičiuoti bet kokius ILIT paskirstymus.
Pasiskirstymai
ILIT patikėtinis gali turėti diskrecijos teisę paskirstyti lėšas ir kontroliuoti, kai naudos gavėjai gauna jūsų politikos pajamas. Draudimo įplaukos gali būti nedelsiant išmokėtos vienam ar visiems jūsų naudos gavėjams. Arba galite nurodyti, kaip ir kada naudos gavėjai gauna paskirstymus. Patikėtinis taip pat gali pasirinkti savo nuožiūra paskirstyti išmokas, kai naudos gavėjai pasiekia tam tikrų tikslų, pavyzdžiui, baigę studijas, nusipirkę pirmąjį namą ar susilaukę vaiko. Tai tikrai priklauso nuo jūsų. Tai gali būti naudinga antrosiose santuokose siekiant užtikrinti, kaip turtas paskirstomas, ar pasitikėjimo suteikėjas turi nepilnamečių vaikų ar jiems reikalinga finansinė apsauga.
Palikimo planavimas
Kartos praleidžiantis perdavimo mokestis (GST) nustato 40% mokestį tiek vienkartinėms dovanoms, tiek perduodant patikėjimo teise arba nesusijusiems asmenims, kurie yra daugiau nei 37, 5 metų jaunesni už donorą, arba susijusiems asmenims daugiau nei vienai kartai jaunesnis už donorą. Dažnas pavyzdys yra dovanojimas anūkams, o ne vaikams. ILIT padeda panaudoti patikėjimo fondo atleidimą nuo kartos perleidimo (GST) mokesčio, naudodamas patikos fondo dovanas gyvybės draudimo polisui įsigyti ir finansuoti. Kadangi pajamos, gautos iš mirties išmokos, neįtraukiamos į dotacijos davėjo turtą, kelioms šeimos kartoms - vaikams, anūkams ir proseneliams - gali būti suteikta teisė naudotis patikėjimo turtu be turto ir GST mokesčio.
Mokesčių sumetimai
Neatšaukiami patikos fondai turi atskirą mokesčių identifikavimo numerį ir labai agresyvų pajamų mokesčio grafiką. Tačiau gyvybės draudimo polise kaupiama piniginė vertė nėra apmokestinama, kaip ir mirties išmoka. Taigi, turint ILIT priklausančią politiką, nėra jokių mokesčių problemų. Tinkamai suprojektuotas ILIT gali patikėtiniui suteikti prieigą prie sukauptos grynųjų pinigų vertės, imant paskolas ir (arba) paskirstant išlaidas pagal kainą, net apdraustajam gyvam esant. Tačiau išmokėjus mirties išmoką, jei pajamos lieka patikos fondu, visos uždirbtos investicinės pajamos, kurios nebuvo paskirstytos naudos gavėjams, gali būti apmokestinamos.
Esmė
ILIT yra galinga priemonė, į kurią reikėtų atsižvelgti daugelyje turto valdymo planų, siekiant padėti užtikrinti, kad jūsų politika būtų naudojama kuo geriau, kad būtų naudinga jūsų šeimai. Ir net jei federalinis 5, 43 mln. Dolerių turto ir dovanų mokestis atleidžiamas, vis tiek įmanoma skolingi valstybinio turto mokesčiams. Daugelis valstijų apmokestina jūsų turtą nuo 1 milijono dolerių ar mažiau.
