Vadovai ir kiti pagrindiniai įmonės darbuotojai, kurie tikisi išplėsti savo išėjimo į pensiją turtą, viršijantį jų 401 (k) arba individualią pensijų sąskaitą (IRA), atsakymą gali rasti papildomame vykdomajame pensijų plane (SERP). Šis nekvalifikuotas atidėto kompensavimo planas yra skirtas siūlyti papildomas ištarnauto laiko išmokas, kai pasieksite maksimalias įmokų ribas, kurias leidžia kiti kvalifikuoti planai. Jų struktūros ir funkcijos supratimas gali padėti nuspręsti, ar SERP atitinka jūsų bendrą išėjimo į pensiją strategiją.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- SERP kaupia pinigus atidėto mokesčio pagrindu.SERP neturi išankstinio sutarties nutraukimo baudos.SERP neturi įmokų limitų.Darbuotojai dažnai finansuoja SERP išimdami jums piniginę gyvybės draudimo polisą.
Papildomi vadovų išėjimo į pensiją plano (SERP) pagrindai
SERP kiekvienam darbdaviui gali skirtis, tačiau paprastai jie laikosi tų pačių gairių. Darbdavys nustato, kaip bus sudarytas planas, kiek jis prisidės, kokia bus šių įmokų forma ir kaip bus išmokėtos išmokos iš plano dalyvaujantiems darbuotojams.
Kai SERP sudaromas kaip apibrėžtų išmokų planas, išeidamas į pensiją darbuotojas gauna vienkartinę išmoką arba anuitetą, kuris yra lygus nustatytai darbuotojo vidutinės kompensacijos už visą gyvenimą procentinei daliai. Nustatytų įmokų SERP leistų reguliariai mokėti įmokas į individualaus darbuotojo sąskaitą. Šios lėšos būtų investuojamos darbuotojo vardu, kol lėšos bus išmokėtos išeinant į pensiją. Pinigus taip pat gali atsiimti neįgalumas arba plano dalyvis, gavęs dalyvio mirtį.
Kalbant apie SERP finansavimą, gyvybės draudimas yra galimybė, į kurią kreipiasi daugelis bendrovių. Jūsų darbdavys išrašo jums piniginės gyvybės draudimo polisą ir nurodo save naudos gavėju. Jūsų gyvenimo metu darbdavys pasinaudoja grynaisiais pinigais, kad finansuotų jūsų SERP sąskaitą. Kai pasieksite įprastą pensinį amžių, galite pradėti daryti pašalpas.
Kuo naudingi SERP darbuotojai?
Yra keletas priežasčių, kodėl galbūt norėsite pridėti SERP prie savo esamų senatvės sąskaitų. Visų pirma, jūs kaupiate lėšas atidėtų mokesčių pagrindu, o paskirstymams iki 59 ½ metų nėra taikoma 10% ankstyvo pasitraukimo bausmė. Jei darbdavys naudoja jūsų gyvybės draudimą jūsų sąskaitai finansuoti, jums nereikia jaudintis, ar į planą dedama pakankamai pinigų, kad padengtumėte numatomą išmoką ateityje.
Kadangi darbdavys prisiima atsakomybę už plano finansavimą, jūs neprivalote kiekvienais metais atidėti savo atlyginimo ar premijų pinigų. Tai, kad SERP patenka į nekvalifikuotus atidėtojo kompensavimo planus, taip pat reiškia, kad jiems netaikomi tie patys Vidaus pajamų tarnybos (IRS) metinių įmokų limitų apribojimai, kurie būtų 401 (k) ar kitas kvalifikuotas planas.
Galiausiai, jei jums kas nors nutiktų, jūsų sutuoktinis ar kiti naudos gavėjai galės gauti anuiteto pajamas arba vienkartinę išmoką netekus maitintojo, taigi, lėšos nebus švaistomos.
SERP paprastai prieinami tik pagrindiniams įmonių vadovams, kurie jau uždirba nemažą atlyginimą. Jie yra priemonė užtikrinti, kad vertinami darbuotojai išliktų bendrovėje ilgą laiką. Jei nuspręsite, kad norite SERP, tikriausiai turėsite tai padaryti savo derybų strategijos dalimi. Prisiminkite vieną dalyką: SERP nėra apsaugoti nuo įmonės kreditorių, jei jį kamuoja finansinės bėdos, todėl bankroto metu jie gali visiškai išnykti.
SERP išmokamos kaip viena vienkartinė išmoka arba kaip nustatyto dydžio išmokų serija nuo anuiteto, turinčios skirtingą mokestį kiekvienam metodui, todėl rinkitės atsargiai.
Kaip naudingos SERP įmonės
SERP lengva sudėti, reikalauja mažai valdymo ir jų nereikia patvirtinti IRS. Bendrovė yra atsakinga už apsisprendimą, kam ji teikia pirmenybę naudodama SERP. Ji kontroliuoja planą ir gauna pajamas iš savo knygų iš SERP grynosios vertės augimo, kuris yra atidėtas nuo mokesčių. Galima sudaryti SERP, kad įmonė galėtų susigrąžinti išlaidas, o įmonei būtų mokama išskaita, kai bus išmokėtos išmokos.
SERP apmokestinimas
Prieš įsitraukdamas į SERP, atidžiai pasverkite, kaip tai gali paveikti jūsų mokesčius. SERP yra atidedami mokesčiams, tai reiškia, kad nemokėsite mokesčių už lėšas tol, kol jų neimsite išeidami į pensiją.
Jūsų pasirinktas išmokėjimas paveiks tai, kaip esate apmokestinami. Jei pasirinksite vienkartinę išmoką, turėsite sumokėti visus mokesčius iš karto, o likusias lėšas turėsite įtraukti į savo pensijos pajamas. Pasirinkus reguliarias mėnesines anuitetų išmokas, būtų galima paskirstyti mokesčius.
Jei nežinote, kuris kelias yra geriausias, paleiskite skaičius abiem scenarijais, kad pamatytumėte, kiek mokėtumėte mokesčius. Jei jūsų ilgalaikis planas apima išėmimus iš mokesčių lengvatų turinčių sąskaitų, laikui bėgant paskirstant mokėjimus iš SERP, gali būti gauta daugiau pajamų po mokesčių.
Esmė
SERP galėtų žymiai padidinti jūsų santaupas, jei planuojate laikytis savo darbdavio tolimoje kelionėje. Šie planai gali būti patraukliausi, jei nuosekliai tobulinate savo kitas išėjimo į pensiją sąskaitas, tačiau vis tiek įmanoma pasinaudoti tam tikra nauda, net jei nesate jūs. Apsvarstykite, kiek dar galite sutaupyti, ir palyginkite tai su bet kokio pridėtojo mokesčio įsipareigojimo poveikiu, kai nuspręsite, ar SERP jums tinka.
