Kas yra mokesčių prieglauda?
Mokesčių pastogė yra transporto priemonė, kurią naudoja asmenys ar organizacijos, siekdami sumažinti ar sumažinti savo apmokestinamas pajamas, taigi ir mokesčių įsipareigojimus. Mokesčių slėptuvės yra teisėtos ir gali būti įvairios: nuo investicijų ar investicinių sąskaitų, kuriose numatomas palankus mokestinis režimas, iki veiklos ar operacijų, kurių metu apmokestinamosios pajamos mažinamos atskaitymais ar kreditų pagalba.
Bendri mokesčių slėpimo pavyzdžiai yra darbdavių remiami 401 (k) išėjimo į pensiją planai ir savivaldybių obligacijos.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Mokesčių prieglauda yra vieta, kur galima legaliai laikyti turtą, kad būtų kuo labiau sumažinti dabartiniai ar būsimi mokesčių įsipareigojimai. Mokesčių prieglauda yra mokesčių mažinimo strategija, todėl jos nereikėtų painioti su neteisėta mokesčių vengimo praktika. Kvalifikuotos pensijų sąskaitos, tam tikri draudimo produktai, partnerystės, savivaldybių obligacijos ir investicijos į nekilnojamąjį turtą yra visi galimų mokesčių prieglaudų pavyzdžiai.
Kaip veikia mokesčių slėptuvės
Galimos įvairios nuostatos, kurias galima naudoti laikinai ar visam laikui sumažinant asmens ar įmonės mokesčių naštą. Kai šie ištekliai panaudojami siekiant sumažinti mokesčių sąskaitą, sakome, kad dalyvaujantis subjektas gina savo mokesčius. Mokesčių mokėtojo kelias į mokesčių slėpimą siekiant sumažinti arba panaikinti jo mokestinę prievolę gali būti teisėtas arba neteisėtas, todėl būtina, kad asmuo ar korporacija įvertintų mokesčių mažinimo strategijas, kad išvengtų bausmės Vidaus pajamų tarnyboje (IRS)..
Yra daugybė mokesčių prieglaudų, kurias vyriausybė suteikė savo mokesčių mokėtojams siekdama sumažinti mokesčių naštą. Mokesčio atskaitymai, už vieną, yra uždirbtų pajamų sumos, kurias galima išskaičiuoti iš asmens apmokestinamųjų pajamų. Mokesčio tarifas, kuris taikomas mažesnėms apmokestinamosioms pajamoms, pavers mažesnę mokesčio sąskaitą asmeniui. Kai kurios mokesčių prieglaudos, teikiamos mokesčių išskaičiavimo forma, apima labdaros įmokų atskaitymą, studentų paskolų palūkanų atskaitymą, hipotekos palūkanų atskaitymą, tam tikrų medicinos išlaidų atskaitymą ir kt.
Pavyzdžiui, IRS leidžia labdaros aukoms atskaityti mokesčius iki 50% asmens pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI). Jei mokesčių mokėtojas, kurio metinės pajamos yra 82 000 USD, nusprendžia paaukoti 12 000 USD kvalifikuotai labdaros organizacijai, jo apmokestinamos pajamos sumažės iki 70 000 USD. Kadangi jis patenka į 25% ribinių mokesčių ribą, jo mokėtinas ribinis mokestis bus 25% x 70 000 USD = 17 500 USD, o ne 20 500 USD, kuriuos jis būtų sumokėjęs be mokesčių prieglobsčio, gauto per savo labdaros auką.
Senatvės sąskaitos
Mokesčių prieglaudos taip pat yra teisėtai prieinamos kaip investicinės ir pensijų sąskaitos, kurios apsaugo pajamas iš mokesčių. Šiose sąskaitose teikiama mokesčių prieglauda yra paskata pajamų gavėjams taupyti pensijai. Pajamų įmokos pagal 401 (k), 403 (b) arba Individualios pensijos sąskaitos (IRA) planą nebus apmokestinamos tol, kol asmuo pasitraukia. Tokiu būdu pinigai, kurie būtų buvę apmokestinti IRS, kaupia palūkanas ir pajamas sąskaitoje, kol bus surinktos lėšos. Mokesčių mokėtojas, pasinaudojęs mokesčių prieglobsčiu, suteiktu per 401 (k), 403 (b) arba IRA, sumažina savo apmokestinamąsias pajamas savo įnašo į bet kurią sąskaitą suma. Asmenims, kurie, išeidami į pensiją, tikisi būti didesnėje pajamų mokesčių grupėje, Roth IRA ir Roth 401 (k) yra būdas apsaugoti pajamas nuo didesnių mokesčių. Šiose investicinėse sąskaitose įmokėtos pajamos yra apmokestinamos prieš įeinant į sąskaitas, tačiau neimamas mokestis, kai lėšos atsiimamos. Tokiu būdu, jei mokesčių mokėtojas pradėtų paskirstyti įmokas po to, kai pateks į didesnę mokesčių grupę, jis jau būtų sumokėjęs mokesčius, kai buvo mažesnių pajamų grupėje.
Kitos bendros mokesčių prieglaudos
Tam tikros rūšies turtas taip pat gali būti investuojamas į mokesčių prieglobstį. Investuotojai, į savo portfelius investuojantys iš užsienio, gali pasinaudoti užsienio mokesčio kreditu, kuris taikomas mokesčių mokėtojams, kurie moka mokestį už savo užsienio investicijų pajamas užsienio vyriausybei. Kreditu gali naudotis asmenys, dvarai ar patikos fondai, kad sumažintų savo pajamų mokesčio prievolę. Kai kurios savivaldybių obligacijos taip pat neapmokestinamos, o tai reiškia, kad bet kurios gaunamos palūkanų pajamos yra atleidžiamos nuo federalinių pajamų mokesčių, o daugeliu atvejų - ir nuo valstybinių bei vietinių pajamų mokesčių.
Siekdama skatinti investicijas į tam tikrų sektorių (pvz., Naftos žvalgymo, atsinaujinančios energijos ir kasybos, pvz., Naftos žvalgymo) įmones, kurioms reikia didelių kapitalo investicijų ir kurioms prireikia keleto metų, kad būtų galima gauti pelną, vyriausybė leidžia šių bendrovių patirtas žvalgymo išlaidas paskirstyti akcininkams. kaip mokesčių atskaitymai. Tyrimo ir plėtros išlaidos laikomos akcininkų išlaidomis; akcininkai išskaičiuoja sąnaudas iš savo apmokestinamųjų pajamų, tarsi jie tiesiogiai patirtų šias išlaidas.
Investiciniai fondai, investuojantys į vyriausybės ar savivaldybių obligacijas, taip pat yra įprasta mokesčių prieglauda. Nors jūs vis dar mokate pajamų mokestį už savo pradines investicijas, kai uždirbate tuos dolerius, palūkanos, gautos už šiuos skolos vertybinius popierius, neapmokestinamos federaliniu pajamų mokesčiu, taigi jūsų investicija sukuria neapmokestinamą metinį pelną.
Mokesčių prieglauda prieš mokesčių vengimą
Nors mokesčių prieglaudos yra būdas teisėtai išvengti mokesčių, jos taip pat gali būti naudojamos vengiant mokesčių. Mokesčių sumažinimas (dar vadinamas mokesčių vengimu) yra visiškai legalus būdas sumažinti apmokestinamas pajamas ir sumažinti mokėtinus mokesčius. Nepainiokite to su mokesčių vengimu, neteisėtu mokesčių vengimu neteisingai pateikiant duomenis ar panašiomis priemonėmis. Jei investuojama tik siekiant išvengti mokesčių vengimo ar vengimo, jūs galite būti priversti mokėti papildomus mokesčius ir baudas. Pavyzdžiui, jei nepriklausomas rangovas ar subrangovas sąmoningai perves visas ar dalį uždirbtų pajamų kitam asmeniui, kuriam taikomi mažesni mokesčių tarifai, rangovas vengs mokesčių. Be to, įmonėms, kurios pasinaudoja palankiomis mokesčių normomis tam tikrose šalyse kurdamos ofšorines bendroves vengdamos mokesčių, smarkiai nubaus IRS, kuri tokias manipuliavimo strategijas traktuoja kaip apgaulingą veiklą, kuriai taikomi dideli mokesčiai, baudžiamąjį persekiojimą ir laisvės atėmimo bausmę.. (Apie tai skaitykite skyrelyje „Kodėl Delaveras laikomas mokesčių prieglauda“)
