1 lygio ir 2 lygio kapitalas: apžvalga
Pagal Bazelio susitarimą bankas turi išlaikyti tam tikrą grynųjų pinigų ar likvidžiojo turto santykį pagal savo rizikingo turto santykį. Bazelio susitarimai yra trijų bankų taisyklių rinkinių, kurie padeda užtikrinti, kad finansų įstaigos turėtų pakankamai kapitalo, kad galėtų vykdyti įsipareigojimus, rinkinys. „Accords“ nustatė kapitalo pakankamumo koeficientą (CAR), kad apibrėžtų šiuos bankų akcijų paketus. Pagal „Bazelis III“ banko 1 ir 2 lygio turtas turi sudaryti ne mažiau kaip 10, 5% jo rizikingo turto. „Bazelis III“ padidino reikalavimus nuo 8 proc. Pagal „Bazelis II“.
Banko kapitalą sudaro 1 lygio ir 2 lygio kapitalas, o abi kapitalo rūšys skiriasi - yra trečioji rūšis, patogiai vadinama 3 lygio kapitalu.
Pirmojo lygio kapitalas yra pagrindinis banko kapitalas, kurį sudaro atskleisti rezervai, kurie yra banko finansinėse ataskaitose, ir nuosavas kapitalas. Šie pinigai yra lėšos, kurias bankas naudoja reguliariai funkcionuoti, ir sudaro finansų įstaigos stiprybės pagrindą.
2 lygio kapitalas yra banko papildomas kapitalas. Neatskleistos atsargos, subordinuotosios skolos, mišrūs finansiniai produktai ir kiti straipsniai sudaro šias lėšas.
Visas banko kapitalas apskaičiuojamas sudedant jo 1 ir 2 lygio kapitalus. Reguliatoriai naudoja kapitalo santykį, kad nustatytų ir įvertintų banko kapitalo pakankamumą.
1 lygio kapitalas
Pirmąjį pagrindinį kapitalą sudaro akcininkų nuosavybė ir nepaskirstytasis pelnas, atskleidžiamas jų finansinėse ataskaitose, ir tai yra pagrindinis rodiklis norint įvertinti banko finansinę būklę. Šios lėšos naudojamos tada, kai bankas turi padengti nuostolius nenutraukdamas verslo operacijų. Pirmojo lygio kapitalas yra pagrindinis banko finansavimo šaltinis. Paprastai jame yra beveik visos banko sukauptos lėšos. Šios lėšos yra surenkamos būtent bankams paremti, kai nuostoliai yra padengiami, kad nereikėtų uždaryti įprastų verslo funkcijų.
Pagal „Bazelis III“ minimalus 1 lygio kapitalo santykis yra 10, 5%, kuris apskaičiuojamas padalijant banko 1 lygio kapitalą iš jo viso pagal riziką įvertinto turto (RWA). RWA matuoja banko kredito riziką dėl paskolų, kurias jis suteikia.
Pavyzdžiui, tarkime, kad finansų įstaigoje yra 200 milijardų JAV dolerių viso 1 lygio turto. Jų rizikinga turto vertė yra 1, 2 trln. Norėdami apskaičiuoti kapitalo santykį, jie padalija 200 milijardų dolerių iš 1, 2 trilijono dolerių riziką, kai 16, 66% kapitalo santykis yra gerokai didesnis nei „Bazelis III“.
Taip pat yra papildomų reikalavimų 1 lygio lėšų šaltiniams, siekiant užtikrinti, kad jie būtų prieinami, kai bankas turi juos naudoti.
2 pakopos kapitalas
2 lygio kapitalą sudaro neatskleistos lėšos, kurios nėra pateikiamos banko finansinėse ataskaitose, perkainojimo rezervai, hibridinės kapitalo priemonės, subordinuotosios trukmės skolos, dar vadinamos trumpalaikiais skolos vertybiniais popieriais, ir bendrieji nuostoliai dėl nuostolių arba nesurinktos atsargos. Perkainoti rezervai yra apskaitos metodas, kuriuo perskaičiuojama dabartinė valdos vertė, didesnė už tą, kuri iš pradžių buvo apskaitoma kaip nekilnojamasis turtas. Hibridinės kapitalo priemonės yra vertybiniai popieriai, tokie kaip konvertuojamos obligacijos, turinčios ir nuosavybės, ir skolos savybes.
2 lygio kapitalas yra papildomas kapitalas, nes jis yra mažiau patikimas nei 1 lygio kapitalas. Sunkiau tiksliai išmatuoti dėl turto, kurį sunku likviduoti, sudėties. Dažnai bankai padalins šias lėšas į aukštesnio ir žemesnio lygio rezervus, atsižvelgiant į kiekvieno turto savybes.
Pagal „Bazelio III“ reikalavimus 2019 m. Minimalus viso kapitalo santykis yra 12, 9%, o tai rodo, kad minimalus 2 lygio kapitalo santykis yra 2%, palyginti su 10, 9% 1 lygio kapitalo rodikliu. Tarkime, kad tas pats bankas pranešė apie 32526 milijardų USD 2 pakopos kapitalą. Jos 2 pakopos kapitalo santykis per ketvirtį buvo 32, 526 mlrd. USD / 1, 243 trilijono USD = 2, 62%. Taigi jos bendras kapitalo santykis buvo 16, 8% (14, 18% + 2, 62%). Pagal „Bazelio III“ principą bankas atitiko minimalų bendro kapitalo santykį - 12, 9%.
Pagrindiniai įleidžiami daiktai:
- Pagal „Bazelis III“ banko 1 ir 2 lygio turtas turi sudaryti ne mažiau kaip 10, 5% jo pagal riziką įvertinto turto, palyginti su 8% pagal „Bazelis II“. Pirmojo lygio kapitalas yra pagrindinis banko finansavimo šaltinis. 1 lygio kapitalą sudaro akcininkų nuosavybė ir nepaskirstytasis pelnas. 2 pakopos kapitalą sudaro perkainojimo rezervai, hibridinės kapitalo priemonės ir subordinuotosios trukmės skolos, bendrieji paskolų nuostolių rezervai ir neatskleistos atsargos. 2 lygio kapitalas laikomas mažiau patikimu nei 1 lygio kapitalas, nes jį sunkiau tiksliai apskaičiuoti ir sunkiau likviduoti.
