Kas yra nefinansuotas pensijų planas?
Netiesioginis pensijų planas yra darbdavio valdomas pensijų planas, pagal kurį dabartinės darbdavio pajamos naudojamos pensijų išmokoms finansuoti, kai jos tampa būtinos. Tai priešingai nei iš anksto finansuojamų pensijų planas, kai darbdavys sistemingai ir iš anksto skiria lėšas pensijų plano išlaidoms padengti, pavyzdžiui, išmokoms pensininkams ir jų gavėjams.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Netiesioginiuose pensijų planuose nėra atidėto turto, o tai reiškia, kad pensijos išmokos paprastai mokamos tiesiogiai iš darbdavio įmokų. Taip pat vadinamus įmokų planus, šias išėjimo į pensiją sąskaitas gali sudaryti įmonės ar vyriausybės.Valstybės pensijų programos daugelis Europos šalių laikomos nefinansuojamais planais.
Nefinansuotų pensijų planų supratimas
Pensijų planas yra tam tikrų darbdavių siūloma programa, pagal kurią atlyginimas keičiamas, kai darbuotojas nebedirba (pavyzdžiui, kai darbuotojas išeina į pensiją). Kai darbdaviai siūlo pensijų planą, jie gali planuoti numatomus finansinius pensijų plano reikalavimus ir reguliariai atidėti tam tikrą pinigų sumą - ir investuoti pinigus, kad idealiai išaugtų fondas, arba kaupti pensijų planą iš esamo uždarbio..
Netiesioginis pensijų planas kartais vadinamas „einamojo įmokos“ pensijų planu. Daugelis valstybės teikiamų valstybinių pensijų sistemų nėra finansuojamos, išmokos mokamos tiesiogiai iš dabartinių darbuotojų įmokų ir mokesčių. Daugelio Europos šalių pensijų sistemos nėra finansuojamos, išmokos mokamos tiesiogiai iš dabartinių mokesčių ir socialinio draudimo įmokų. Kelios šalys turi hibridines sistemas, kurios yra dalinai finansuojamos. Ispanija įsteigė socialinės apsaugos rezervo fondą, o Prancūzija įsteigė pensijų rezervų fondą; Kanadoje iš dalies finansuojamas darbo užmokesčiu pagrįstas išėjimo į pensiją planas (CPP), o turtas yra valdomas CPP Investicijų valdybos, o JAV socialinės apsaugos sistema iš dalies finansuojama investuojant į specialias JAV iždo obligacijas.
Visiškai finansuojamas , priešingai, yra terminas, apibūdinantis, kada pensijų plane yra pakankamai turto, kad būtų galima sumokėti visas sukauptas išmokas. Kad planas būtų visiškai finansuojamas, jame turi būti sudarytos sąlygos atlikti visas numatomas išmokas pensininkams. Plano administratorius gali numatyti lėšų sumą, kurios prireiks kiekvienais metais. Tai gali padėti nustatyti finansinę pensijų plano būklę.
Pay-as-you-go
Tiek individualios įmonės, tiek vyriausybės gali nustatyti einamąsias pensijas. Atskirų nefinansuojamo pensijų plano dalyvių vykdomos kontrolės lygis priklauso nuo plano struktūros ir nuo to, ar planas yra privatus, ar viešas. Nefinansuojami pensijų planai, kuriuos valdo vyriausybės, gali naudoti žodį „įmoka“ apibūdindami į fondą įeinančius pinigus, tačiau paprastai šios įmokos yra apmokestinamos nustatytu tarifu ir nei darbuotojai, nei darbdaviai, kurie prisideda, neturi pasirinkimo, ar moka, ar kiek į planą. Vis dėlto privačios mokamos pensijos suteikia jų dalyviams tam tikrą veiksmų laisvę.
Jei darbdavys siūlo einamojo laikotarpio pensijų planą, individualus dalyvis greičiausiai pasirenka, kokią savo darbo užmokesčio dalį jie nori išskaičiuoti ir prisidėti prie savo būsimų pensijų išmokų. Priklausomai nuo plano sąlygų, dalyvis gali turėti galimybę nusipirkti nustatytą pinigų sumą per kiekvieną mokėjimo periodą arba prisidėti vienkartine suma. Tai panašu į tai, kaip finansuojami keli apibrėžtų įmokų planai, pvz., 401 (k) planai.
