Kai poros išsiskiria, turtas paprastai padalijamas. Tačiau šis pasidalijimas automatiškai netaikomas pensijų planams. Čia gali būti taikoma kvalifikuota vidaus santykių tvarka (QDRO). QDRO yra teismo įsakymas, naudojamas padalinti tam tikras pensijų planų rūšis, įskaitant kvalifikuotus ir 403 (b) planus. Yra keletas klausimų, kuriuos reikia apsvarstyti naudojant QDRO pinigus mokant už namą, įskaitant tai, kad nėra išankstinio paskirstymo baudos ir federalinio mokesčio išskaičiavimo. Atidžiau pažvelkite į šias problemas:
Remiantis Vidaus pajamų tarnyba, QDRO yra „teismo sprendimas, dekretas ar įsakymas dėl išėjimo į pensiją plano, skirto išmokėti vaiko išlaikymą, alimentus ar santuokinės nuosavybės teises sutuoktiniui, buvusiam sutuoktiniui, vaikui ar kitam dalyvio išlaikytiniui“.
Ankstyvo paskirstymo bausmė
Turtui, paskirstytam iš kvalifikuoto plano pagal kvalifikuotą vidaus santykių orderį (QDRO), netaikoma įprasta 10% išankstinio pasitraukimo bauda. Taigi, jei esate jaunesnis nei 59½ metų ir norite nedelsdami panaudoti bet kurią turto dalį, gali būti praktiška nekeisti šios turto dalies IRA. Lėšos, pervestos į tradicinę IRA, o vėliau paskirstomos iš tos IRA, bus taikoma 10% nuobauda, nebent įvykdysite išimtį. Dalį sumos galite apdoroti kaip tiesioginį tradicinės IRA pervedimą ir jums sumokėtą likutį. Suma, kuri apdorojama kaip tiesioginis jūsų IRA perkėlimas, nebus apmokestinama.
Mokesčių išskaičiavimas
Kadangi kvalifikuoto plano turtas, kurį jūs gaunate pagal QDRO, yra tinkamas pratęsti mokėjimą, sumos, kurios išmokamos tiesiogiai jums, o ne tinkamam pensijų planui, bus privalomos išskaičiuojamos. Šis išskaičiavimas sudaro 20% federalinių mokesčių ir, priklausomai nuo jūsų gyvenamosios vietos, mokėtojas taip pat gali išskaičiuoti sumas už valstybinius mokesčius. Todėl gali tekti padidinti paskirstymo sumą, kad užtikrintumėte, jog gautos grynos sumos pakaks jūsų namų finansiniams poreikiams patenkinti.
Paskirstymas gali būti vykdomas tam tikrą laikotarpį
Jei jums iškart nereikia kažkokių pinigų, galite pasirinkti perkelti turtą į savo tradicinę IRA ir išmokėti paskirstytus pinigus per tam tikrą laiką (iš IRA). Išmokoms, išmokėtoms bent penkerius metus arba iki jums sueis 59 ½ metų (atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis ilgesnis), netaikoma 10% išankstinio paskirstymo bauda, jei išmokos atitinka tam tikrus reikalavimus. Tai paprastai vadinama iš esmės vienodais periodiniais mokėjimais arba 72 (t) paskirstymais. Jei nuspręsite apsvarstyti šią parinktį, turėsite žinoti sumą, kurią gautumėte kiekvienais metais, ir nuspręsti, ar ši suma atitinka jūsų reikalavimus.
Keli kvalifikuoti planai nebus paskirstyti turto pagal QDRO tol, kol plano dalyvis, šiuo atveju jūsų buvęs sutuoktinis, patirs svarbų įvykį, pavyzdžiui, sulauks pensinio amžiaus ar nebus atskirtas nuo tarnybos su darbdaviu. Kai kurie planai QDRO laiko įvykiu.
Turto pavertimas Roth IRA
