Tradicinę IRA įsteigia asmuo savo vardu, kad taupytų pensijai, tuo tarpu paprastą IRA darbuotojo (įskaitant savininką, jei jis yra vienintelis savininkas) vardu įsteigia smulkaus verslo savininkas. Įmokas į sąskaitą moka tik tradicinės IRA savininkas, tuo tarpu tiek darbuotojas, tiek darbdavys moka įmokas į paprastą IRA, kuri yra darbuotojų taupymo paskatų suderinimo planas.
Norint atidaryti tradicinę IRA, reikia tik uždirbti pajamų per metus ir metų pabaigoje būti jaunesniems nei 70½ metų. Priešingai, mažų įmonių savininkai, savo darbuotojams atidarantys SIMPLE IRA, gali pateikti papildomų sąlygų dėl to, kas gali dalyvauti.
PAPRASTOS IRA įmokų ribos yra daug didesnės nei tradicinių IRA, tai leidžia iš anksto sutaupyti daugiau mokesčių.
Įmokų ribos
Įmokų ribos taip pat skiriasi:
- Tradicinių IRA atveju didžiausia leistina įmoka 2020 m. Yra mažesnė - 6000 USD (arba 7 000 USD tiems 50 ir vyresniems) arba visos metų pajamos. Su PAPRASTAI IRA, darbuotojas gali įnešti įmoką iki 13 500 USD per metus 2020 m. kuriems yra 50 metų ar vyresni, IRS susigrąžinimo nuostata suteikia papildomus 3000 USD už bendrą maksimalų 16 500 USD įnašą 2020 m. Paprastas IRA įmokas darbdavys gali suderinti su doleriais už dolerį iki 3% kompensacijos darbuotojui. —Arba darbdavio įmoka gali būti fiksuota 2% darbuotojo kompensacijos suma.
Mokesčių klausimai
Abu planai leidžia atidėti pajamų mokestį už sumas, įmokėtas į planus, kol jos bus paskirstytos, taip pat nuo bet kokio uždarbio, jei jų liko planuose. Tačiau tarp šių dviejų planų yra keletas esminių skirtumų.
Atskaitomumas
Įmokos į tradicinę IRA gali būti atskaitytos nuo mokesčių, tačiau darbuotojų įmokos už SIMPLE IRA nėra atskaitytinos. Išimtis yra ta, kad individualūs savininkai gali iš 1040 formos išskaičiuoti ir atlyginimo mažinimo, ir atitinkamas įmokas.
Baudos
Su tam tikromis išimtimis abiem planams numatomos baudos už išankstinį lėšų paskirstymą (10 proc. 2020 m.) Ir pajamų mokesčio sumokėjimas už išimtą sumą.
UŽ VIENĄ IRA, išskyrus keletą išimčių, tokių kaip vyresni nei 59 ½ metų, bauda padidėja nuo 10% iki 25%, jei pinigai atsiimami per dvejus metus, kai darbdavys įnešė pirmąjį įnašą.
Specialios nuostatos ir SAUGUMO įstatymas
2020 m. Sausio mėn. Pradžioje prezidentas Trumpas pasirašė nuostatą „Kiekviena bendruomenė, siekianti padidinti pensiją“ (SECURE Act). APSAUGOS įstatymas reiškia, kad daugiau darbdavių gali pasiūlyti anuitetus kaip investavimo galimybes pagal 401 (k) planus. Pagal įstatymą draudimo įmonės, o ne darbdaviai, bus atsakingos už tinkamų investavimo pasirinkimų siūlymą.
Įstatymas taip pat reiškia, kad įgyvendinant kelis darbdavių planus, kai mažos įmonės gali kartu teikti darbuotojams pertvarkymo planus, darbdaviams nebereikia „bendrų bruožų“, pavyzdžiui, būti toje pačioje pramonėje.
Be to, ilgalaikiai ne visą darbo dieną dirbantys darbuotojai dabar gali gauti planus. Tinkamumo riba dabar yra vieneri metai, kai dirbama 1000 valandų, arba trejus metus iš eilės, ne mažiau kaip 500 valandų. Prieš įstatymą darbdaviai neprivalėjo kviesti darbuotojų, kurie kasmet dirba mažiau nei 1000 valandų, dalyvauti pensijų plane.
Galiausiai pagal įstatymą smulkaus verslo darbdaviai, kurie automatiškai įtraukia darbuotojus į savo išėjimo į pensiją planą, turi teisę į mokesčių kreditą, kad kompensuotų 401 (k) plano arba SIMPLE IRA plano su automatiniu įregistravimu, pradedant nuo pradžios, išlaidas. kredito, kurį jie jau gauna.
Patarėjo įžvalga
Bobas Rallis, CFP®
„Rall Capital Management“, Kakava, FL
PAPRASTOS IRA yra individuali sąskaita, kurią turite kaip nedidelio darbdavio išėjimo į pensiją planą. Jūs prisidedate prie sąskaitos atskaičiuodami darbo užmokestį, o darbdavys taip pat prisideda prie mačo.
Pagrindinis skirtumas tarp paprastos IRA ir tradicinės IRA yra suma, kurią galite įnešti. Šiuo metu IRA įmokų limitas yra 6000 USD per metus, 7000 USD, jei esate vyresnis nei 50 metų. Už VIENĄ IRA galite įnešti 13 500 USD per metus, 16 500 USD už 50 plius.
Abi IRA laikosi tų pačių investavimo, paskirstymo ir atnaujinimo taisyklių. Jie abu yra atidėtų mokesčių sąskaitos, todėl jūs nemokėsite mokesčio už bet kokį augimą ar uždarbį, kol nepaimsite lėšų, taip pat nemokate mokesčio už įmokas. Jei atsiimsite anksčiau nei 59½ metų, abiem bus taikoma 10% mokesčio bauda.
