Vidaus pajamų tarnybos (IRS) taisyklės, susijusios su SIMPLE individualių pensijų sąskaitomis (IRA), teigia, kad darbuotojai, dalyvaujantys tokio tipo atidėtų pensijų sąskaitose, dvejus metus nuo SIMPLE sąskaitos atidarymo negali pervesti lėšų į kitą pensijų planą. Ką tai reiškia, jei paliekate įmonę per dvejus metus, tačiau jūsų naujasis darbdavys nesiūlo PAPRASTOS?
Pažvelkime, kaip veikia PAPRASTOS IRA ir ką galite padaryti, jei atsidursite šioje situacijoje.
Taisyklės, reglamentuojančios paprastas IRas
Mažų darbdavių darbuotojų taupymo skatinamasis suderinimo planas (PAPRASTAS) IRA yra patrauklus atidėtas mokestinis pensijų planas įmonėms, kuriose dirba 100 ar mažiau darbuotojų. Darbdavys sudaro planą finansų įstaigoje, kuri jį administruoja. Dokumentų kiekis yra minimalus - tik pradinis plano dokumentas ir metinė informacijos atskleidimas darbuotojams. Paleidimo ir priežiūros išlaidos yra nedidelės, todėl darbdaviai moka mokestį už įmokas, kurias jie moka darbuotojams.
Norėdami dalyvauti PAPRASTOJE IRA, darbuotojai turi būti uždirbę bent 5000 USD kompensacijos per bet kuriuos dvejus ankstesnius kalendorinius metus ir tikėtis, kad einamaisiais metais uždirbs mažiausiai 5000 USD. Darbdaviai, jei nori, gali pasirinkti mažiau ribojančius dalyvavimo reikalavimus. Darbdavys taip pat gali pasirinkti pašalinti iš dalyvavimo darbuotojus, gaunančius išmokas per sąjungą.
Norėdami atidaryti sąskaitą, darbuotojas turi užpildyti paprastą IRA įvaikinimo sutartį. Sudarius planą, darbdaviai privalo prisidėti prie jo sudarymo kiekvienais metais, nebent planas būtų nutrauktas. Tačiau darbdaviai gali nuspręsti pakeisti įmokų dydį - nuo 2% privalomos įmokos iki 3% suderinamos įmokos, jei jie laikosi IRS SIMPLE IRA taisyklių.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Prieš pervesdami šias lėšas į kitą pensijų planą, darbuotojai turi palaukti dvejus metus nuo SIMPLE IRA sąskaitos atidarymo. Jei pervedate pinigus iš SIMPLE IRA per dvejų metų laukimo laikotarpį, jums gali būti taikomas išankstinis paskirstymas 25% bausmė. Tačiau pervedimams ar pratęsimams tarp dviejų paprastų IRA nėra taikoma IRS dvejų metų taisyklė.Kai dveji metai pasibaigė, galite perkelti turtą iš savo SIMPLE IRA į tinkamą pensijų sąskaitą naudodamiesi jo perkėlimu, pervedimu ar Rotho konversija..
Jei išvykstate per dvejų metų laukimo laikotarpį
Per pirmuosius dvejus metus, kai atidarote SIMPLE IRA sąskaitą, negalite perkelti to turto į kitą pensijų planą. Šis dvejų metų laikotarpis prasideda pirmą dieną, kai jūsų darbdavys perveda įmoką į SIMPLE sąskaitą. Bet kokiems paskirstymams, kuriuos per šį dvejų metų laikotarpį imsitės iš PAPRASTOS IRA, bus paskirta 25% išankstinio paskirstymo bauda, jei pasitraukimo metu esate jaunesni nei 59 ½ metų.
Yra viena išimtis. Dvejų metų laukimo laikotarpis netaikomas pervedimams ar pratęsimams tarp dviejų paprastų IRA. Taigi, jei nebebendraujate su bendrove, kuri rėmė SIMPLE IRA, galite palikti turtą ten, kur jie yra, kol pasibaigs dvejų metų laukimo laikotarpis, arba galite perkelti turtą SIMPLE į kitą finansinę įstaigą.
Po dvejų metų laikotarpio
Praėjus dvejiems metams, galite perkelti savo SIMPLE IRA į kitą tinkamą pensijų planą naudodamiesi perkėlimu, pratęsimu (įskaitant tiesioginį pratęsimą) arba Rotho konversija, nesvarbu, ar likote įmonėje, kuri rėmė SIMPLE.
Norėdami atlikti perkėlimą, turėsite pateikti SIMPLE IRA įvaikinimo sutartį kartu su 5304-SIMPLE formos (arba 5305-SIMPLE) formos, kurią darbdavys užpildė, norėdamas nustatyti SIMPLE IRA, kopija. Perkėlimas gali įvykti sukūrus naują sąskaitą.
