Kapitalo pakankamumo ir mokumo santykis suteikia būdų įvertinti įmonės skolą ir jos pajamų situaciją. Tačiau kapitalo pakankamumo koeficientas paprastai taikomas konkrečiai vertinant bankus, o mokumo koeficiento metrika gali būti naudojama vertinant bet kokio tipo įmones.
Kapitalo pakankamumo koeficientas
Taip pat žinomas kaip kapitalo ir rizikos turto santykis, kapitalo pakankamumo koeficientas (KVR) iš esmės matuoja finansinę riziką, pagal kurią nagrinėjamas turimas banko kapitalas, atsižvelgiant į pratęstą kreditą. Tai išreiškia banko kredito pozicijų procentinę dalį pagal riziką.
Reguliuotojai stebi banko KVR eigą, siekdami užtikrinti, kad bankas galėtų atlaikyti didelius, bet ne nepagrįstus, nuostolius ar pajamų svyravimus. Pagrindinė šio santykio funkcija yra efektyvių ir stabilių finansų sistemų įgyvendinimas.
KVR matuoja dviejų tipų kapitalą, diferencijuotą pagal pakopas. Pirma pakopa apima kapitalą, kuris gali būti panaudotas nuostoliams padengti nereikalaujant banko nutraukti prekybą. Antroji pakopa apima kapitalą, kuris gali padengti nuostolius tuo atveju, jei bankas yra priverstas likviduoti. Skaičiuojant kapitalo pakankamumo koeficientą, pridedama abiejų pakopų suma, o tada šis skaičius padalijamas iš įmonės pagal riziką įvertinto turto. Nuo 2015 m. Mažiausias priimtinas JAV banko santykis yra maždaug 8%.
Mokumo koeficientas
Mokumo koeficientas yra skolos įvertinimo metrika, kurią galima pritaikyti bet kokio tipo įmonei, siekiant įvertinti, ar ji gali padengti trumpalaikius ir ilgalaikius negrąžintus finansinius įsipareigojimus. Mažesni nei 20% mokumo koeficientai rodo didėjančią įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.
Analitikai teikia pirmenybę mokumo koeficientui, kad pateiktų išsamų įmonės finansinės padėties įvertinimą, nes jis matuoja faktinius pinigų srautus, o ne grynąsias pajamas, o ne visa tai įmonei gali lengvai prieiti prie įsipareigojimų. Mokumo koeficientas yra geriausias, palyginti su panašiomis tos pačios pramonės įmonėmis, nes tam tikros pramonės šakos paprastai turi daug didesnių skolų nei kitos.
