Turinys
- Trijulė 5 metų taisyklių
- Roth IRA pasitraukimo pagrindai
- Roth IRA panaikinimo 5 metų taisyklė
- Roth IRA konversijų 5 metų taisyklė
- 5 metų taisyklės išimtys
- 5 metų taisyklė Roth IRA paramos gavėjams
Trijulė 5 metų taisyklių
Vienas iš daug dėmesio reikalaujančių „Roth IRA“ malonumų yra jūsų nemokama galimybė, bent jau palyginti su kitomis pensijų sąskaitomis, išsiimti lėšas iš jos, kai tik norite, ir tokiu normu. Aha, bet kai kalbama apie lengvatomis apmokestinamas transporto priemones, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) niekada nepadaro nieko paprasto. Tiesa, tiesiogines įmokas „Roth“ gali atsiimti bet kada, be ašarų (ar mokesčių). Tačiau kitų rūšių lėšų atsiėmimas yra labiau apribotas: norint naudotis jais reikia laukimo laikotarpio, vadinamo 5 metų taisykle.
5 metų taisyklė taikoma trimis atvejais:
- Jūs išimate pajamas iš savo Roth IRA.Jūs paverčiate tradicinę IRA į Roth IRA.Jūs paveldite Roth IRA.
Jūs turite suprasti 5 metų taisyklę arba, tiksliau tariant, trijų metų taisyklių trijulę, kad įsitikintumėte, jog pasitraukimas iš jūsų Roth nesukelia pajamų mokesčių ir mokesčių nuobaudų (paprastai 10% nuo išmokėtos sumos).
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nors Roth IRAs yra santykinai mažiau ribojančios nei kitos sąskaitos, Roth IRA iš tikrųjų nustato laukimo periodą tam tikriems išėmimams, vadinamą 5 metų taisykle. 5 metų taisyklė taikoma trimis atvejais: jei atsiimate sąskaitos pajamas, jei konvertuojate tradicinę IRA į Roth, o jei naudos gavėjas paveldi Roth IRA.Jei nesilaikoma 5 metų taisyklės, gali būti mokamas pajamų mokestis už išskaitytas pajamas ir 10% bauda.
Roth IRA pasitraukimo pagrindai
Kaip žinote, Rotai yra finansuojami įmokomis po mokesčių (tai reiškia, kad tuo metu už jų atlikimą mokestis neatskaičiuojamas nuo mokesčių), todėl ištraukus pinigus pinigai nemokami. Prieš peržiūrėdami 5 metų taisykles, trumpai apžvelkite Roth'o reglamentus, susijusius su paskirstymu (IRS-kalbėti už išėmimus):
- Bet kurioje amžiaus grupėje visada galite atsiimti įmokas iš Roth IRA be jokių nuobaudų. Būdami 59 ½ metų, galite išimti ir įmokas, ir užmokestį be baudos, su sąlyga, kad jūsų Roth IRA veikia bent penkerius mokesčių metus.
„Mokestiniai metai“, atsižvelgiant į penkerių metų taisykles, reiškia, kad laikrodis pradeda reikšti mokestinių metų, kai buvo atliktas pirmasis įnašas, sausio 1 d. Roth IRA įnašas 2019 m. Gali būti bet kada, pavyzdžiui, iki 2020 m. Balandžio 15 d., Tačiau jis skaičiuojamas taip, tarsi būtų padarytas 2019 m. Sausio 1 d. Tokiu atveju jūs galite pradėti lėšų atsiėmimą be nuobaudų sausio 1 d. 2024 m. - ne 2025 m. Balandžio 15 d.
Pasitraukimas, kuris yra neapmokestinamas ir be baudos, vadinamas kvalifikuotu paskirstymu. Mokesčių ar baudų atsiėmimas vadinamas nekvalifikuotu paskirstymu.
Apibendrinant, jei imsitės paskirstymo iš savo Roth IRA uždarbio prieš įvykdydami penkerių metų taisyklę ir nesulaukę 59, 5 metų, būkite pasirengę mokėti pajamų mokesčius ir 10% nuolaidą nuo jūsų uždarbio. Nuolatiniams sąskaitų savininkams 5 metų taisyklė taikoma tik Roth IRA uždarbiui ir fondams, konvertuojamiems iš tradicinės IRA.
Roth IRA panaikinimo 5 metų taisyklė
Pirmoji Roth IRA 5 metų taisyklė naudojama nustatant, ar pajamos (palūkanos) iš jūsų Roth IRA yra neapmokestinamos. Norėdami neapmokestinti, turite atsiimti uždarbį:
- Tą dieną ar vėliau, kai sukanka 59 ½, mažiausiai penkerius mokestinius metus nuo pirmosios įmokos į bet kurią jums priklausančią Roth IRA
Pastaba keliems sąskaitos savininkams: 5 metų laikrodis prasideda nuo jūsų pirmojo įnašo į bet kurį „Roth IRA“ - nebūtinai tą, iš kurio atsiimate lėšas. Kai patenkinsite 5 metų reikalavimą vienai Roth IRA, viskas bus padaryta.
Bet kuris paskesnis Roth IRA laikomas penkerius metus. Viršijimai iš vieno Roth IRA į kitą nenustato 5 metų laikrodžio.
Roth IRA konversijų 5 metų taisyklė
Antroji 5 metų taisyklė nustato, ar pagrindinės sumos paskirstymas keičiant tradicinę IRA ar tradicinę 401 (k) į Roth IRA nėra baudžiamas. (Atminkite, kad jūs turėtumėte mokėti mokesčius, kai konvertuojate iš sąskaitos, apmokestintos anksčiau nei apmokestinta Roth.) Kaip ir įmokų atveju, Roth konversijoms taikoma 5 metų taisyklė naudoja mokestinius metus, tačiau konversija turi įvykti iki gruodžio mėn. Kalendorinių metų 31 d.
Pavyzdžiui, jei savo tradicinę IRA konvertuotumėte į Roth IRA 2019 m. Lapkričio mėn., Jūsų penkerių metų laikotarpis prasideda 2019 m. Sausio 1 d. Bet jei tai padarėte 2020 m. Vasario mėn., Penkerių metų laikotarpis prasideda sausio 1 d., 2020 m. Nesumaišykite su papildomų mėnesių pašalpa, kurią turite tiesiogiai sumokėti į savo Rotą.
Kiekviena konversija turi savo penkerių metų laikotarpį. Pavyzdžiui, jei savo tradicinę IRA konvertavote į Roth IRA 2018 m., Šio konvertuoto turto penkerių metų laikotarpis prasidėjo 2018 m. Sausio 1 d. Jei vėliau 2019 m. Konvertuosite kitą tradicinį IRA turtą į Roth IRA, penkių to turto metų laikotarpis prasideda 2019 m. sausio 1 d.
Tiesa, tai šiek tiek sukasi galvą. Norėdami nustatyti, ar jums taikoma ši 5 metų taisyklė, turite apsvarstyti, ar lėšos, kurias dabar norite išimti, apima konvertuotą turtą ir, jei taip, kokiais metais šios konversijos buvo atliktos. Pabandykite nepamiršti šios nykščio taisyklės: IRS užsakymo taisyklėse numatyta, kad pirmiausia atšaukiamos seniausios konversijos. Roth IRA išėmimo tvarka yra pirmiausia įmokos, po to - konvertavimas, o tada pajamos.
Jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų ir per penkerius metus nuo pertvarkos pasirinksite paskirstymą, sumokėsite 10% baudą, nebent turite teisę į išimtį.
5 metų taisyklės išimtys
Esant tam tikroms sąlygoms, galite atsiimti uždarbį nesilaikydami 5 metų taisyklės, nepriklausomai nuo jūsų amžiaus. Galite sumokėti iki 10 000 USD, kad sumokėtumėte už savo pirmuosius namus, arba tuos pinigus, kad sumokėtumėte už aukštąjį mokslą sau arba už sutuoktinį, vaiką ar anūką.
IRS taip pat leis jums atsiimti lėšas sveikatos draudimo įmokoms sumokėti, jei tapote bedarbiu arba jei jums reikės kompensuoti medicinines išlaidas, kurios viršija 10% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų.
5 metų taisyklė Roth IRA paramos gavėjams
Mirtis taip pat yra išimtis. Roth IRA savininkui mirus, sąskaitą paveldėję naudos gavėjai gali atlikti paskirstymą nepatirdami baudos, nesvarbu, ar paskirstymas yra pagrindinis, ar uždarbis.
Tačiau mirtis visiškai neatleidžia tavęs nuo 5 metų taisyklės kabliuko. Jei jūs, kaip naudos gavėjas, imsitės paskirstymo iš paveldėto Roth IRA, kuris nebuvo laikomas penkerius mokestinius metus, pajamos bus apmokestinamos. Tačiau dėl aukščiau minėto įsakymo dėl pasitraukimo vis tiek galite būti nemokėti mokesčių, nes pajamos yra paskutinė IRA dalis, kurią reikia paskirstyti.
Atminkite, kad Roth IRA naudos gavėjai, kol jie nėra pirminiai sąskaitos savininkai, iš IRA turi pasiimti būtiniausius paskirstymus (RMD). Jie turi keletą pasirinkimo grafiko variantų: Jie gali tai padaryti pagal savo gyvenimo trukmę arba gali išimti lėšas iki penktųjų metų, einančių po metų, kai mirė pirmasis IRA savininkas, gruodžio 31 d.
Naudodamiesi 5 metų atsisakymo galimybe, jūs galite lanksčiau pasirinkti paskirstymą kiekvienais metais arba mokėti vienkartinę sumą bet kuriuo metu iki pirmiau nurodytos gruodžio 31 dienos. Tačiau atminkite, kad jei iki tų penktųjų metų gruodžio 31 d. Visiškai neišnaudosite IRA, jums gresia 50% baudos nuo sąskaitoje likusios sumos.
Patarėjo įžvalga
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
„STA Wealth Management LLC“, Hiustonas, Teksasas
Yra trečioji 5 metų taisyklė, taikoma Roth IRA paramos gavėjams. Pavadinti naudos gavėjai gali pasirinkti RMD (būtiną minimalų paskirstymą) iš paveldėtų Roth IRA per savo gyvenimo trukmę arba taikydami 5 metų taisyklę.
Kai kuriais retais atvejais Roth IRA dokumentuose gali būti nurodyta 5 metų taisyklė. Jei pasirinksite penkerių metų pasirinkimą, paveldėtos Roth IRA įplaukos turi būti paskirstytos iki penktųjų metų, einančių po pirminio savininko mirties, gruodžio 31 d. Per penkerių metų laikotarpį paskirstymas yra visiškai lankstus: kiekvienais metais galite mokėti vienkartinę sumą arba išimti. Jūs tiesiog turite būti tikri, kad pasibaigus penkerių metų laikotarpiui Roth IRA bus ištuštinta, arba jums grės 50% bauda už sumą, kuri nebuvo paimta tais metais.
