Turinys
- IRA supratimas
- IRA taisyklės
- Anuitetų supratimas
- Anuitetų išmokos: fiksuotos arba kintamos
- Anuitetų mokesčiai
- Anuitetų išmokų apmokestinimas
- Ar anuitetas priklauso IRA?
- Esmė
Individualios pensijų sąskaitos (IRA) ir anuitetai suteikia mokesčių lengvatų suteikimo būdus, kaip taupyti išeinant į pensiją, tačiau tarp šių dviejų bendrovių yra aiškių skirtumų. Viena vertus, IRA iš tikrųjų nėra pats turtas, o finansinio turto - akcijų, obligacijų, investicinių fondų - laikymo priemonė. Priešingai, anuitetai yra turtas, būtent draudimo produktai, skirti gauti pajamų.
IRA supratimas
IRA gali būti laikoma individualia investavimo ir taupymo sąskaita su mokesčių lengvatomis. Jūs atidarote IRA sau (todėl ji vadinama individualia pensijų sąskaita). Jei turite sutuoktinį, turėsite atidaryti atskiras sąskaitas (jei vienas partneris uždirba mažą atlyginimą arba jo visai neuždirba, šeimos pajamas galite panaudoti norėdami atidaryti sutuoktinio IRA, naudos tam sutuoktiniui ir dvigubai padidindami šeimos pensijų kaupimo galimybes).
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Tiek IRA, tiek anuitetai siūlo lengvatinį mokesčių taupymo būdą išeinant į pensiją. IRA yra sąskaita, kurioje kaupiamos investicijos į pensiją, o anuitetas yra draudimo produktas. Anuitetai paprastai turi didesnius mokesčius ir išlaidas nei IRA, tačiau neturi metinio įnašo. Apmokestinimas jūsų anuiteto mokėjimais priklauso nuo to, ar anuitetą pirkote iš fondo, apmokestinus jį prieš sumokant, ar po jo. Pirkdami ir laikydami anuitetą IRA, išvengiama anuitetų išmokų apmokestinimo. Pirkdami ir laikydami anuitetą IRA, nereikalingos anuiteto mokestinės lengvatos, tačiau nesumažina didelių anuiteto mokesčių ir nelikvidumo.
Svarbus skirtumas yra tas, kad IRA nėra pati investicija. Tai sąskaita, kurioje laikote tokias investicijas kaip akcijos, obligacijos ir investiciniai fondai. Laikydamiesi tam tikrų apribojimų, galite pasirinkti investicijas į sąskaitą ir, jei norite, galite jas pakeisti.
Jūsų grąža priklauso nuo IRA laikomų investicijų rezultatų. IRA toliau kaupia įmokas ir palūkanas, kol pasieksite pensinį amžių, tai reiškia, kad IRA galėtumėte turėti dešimtmečius prieš imdamasi bet kokių pasitraukimų.
IRA taisyklės
IRA apibrėžia ir reguliuoja IRS, nustatanti tinkamumo reikalavimus, apribojimus, kaip ir kada galite mokėti įmokas, mokėti paskirstymus, ir nustato įvairių rūšių IRA apmokestinimo tvarką.
Yra du pagrindiniai IRA tipai - tradicinė ir Roth. Įmokos į tradicines IRA yra įnešamos su išankstiniais mokesčiais už dolerius ir yra išskaičiuojamos tais metais, kuriais jos yra mokamos. Išskaitymai apmokestinami kaip pajamos. Įmokos į Roth IRA yra atliekamos su doleriais po mokesčių, tačiau išėmimai nėra apmokestinami.
2019 ir 2020 m. Maksimali suma, kurią galite prisidėti prie savo tradicinės ar Roth IRA, yra mažesnė nei 6000 USD kiekvienais metais (7 000 USD, jei esate 50 metų ar vyresnė) arba jūsų metų apmokestinamosios pajamos.
Dėl SAUGUMO įstatymo, jei iki 2019 m. Pabaigos nepataikėte 70 ½, daugumoje atvejų reikalaujama minimalaus platinimo pradžios data yra ne didesnė nei 72 metai.
Tradiciniai IRA sąskaitos turėtojai gali pradėti atsiimti lėšas būdami 59½ metų, nors IRS tam tikromis aplinkybėmis leidžia jums imtis išankstinio lėšų atsiėmimo. Jei turite Rothą, bet kuriuo metu galite atsiimti įmokas, bet sumokėsite baudą, jei atsiimsite palūkanas ar pajamas iš investicijų. Ankstyva sutarties nutraukimo bausmė abiejų tipų IRA yra 10%.
Anuitetų supratimas
Anuitetai yra draudimo produktai, teikiantys mėnesines, ketvirčio, metines ar vienkartines pajamų išėjimo į pensiją šaltinį. Anuitetas periodiškai moka įmokas tam tikrą laiką arba tol, kol įvyksta nurodytas įvykis (pavyzdžiui, išmokas gaunančio asmens mirtis). Į anuitetą investuoti pinigai atidedami mokesčiams, kol jie bus išimti.
Priešingai nei IRA, kuri paprastai gali turėti tik vieną savininką, anuitetas gali būti bendrai priklausantis. Anuitetai taip pat netaiko metinių įmokų ir pajamų apribojimų, kuriuos turi IRA.
Anuitetai yra įvairūs. Galite „finansuoti“ anuitetą iš karto (vadinamą vienkartine įmoka) arba galite sumokėti per tam tikrą laiką.
Su tiesioginiu anuitetu mokėjimui (dar vadinamu pajamų anuitetu) fiksuotos įmokos prasideda iškart, kai tik investuojama. Jei investuojate į atidėtą anuitetą, pagrindinė suma, kurią investuojate, auga tam tikrą laiką, kol pradėsite atsiėmimus - paprastai išėjus į pensiją. Kaip ir IRA, jūs būsite nubausti, jei bandysite išimti lėšas iš atidėto anuiteto anksčiau nei prasidės išmokėjimo laikotarpis.
Anuitetų išmokos: fiksuotos arba kintamos
Tiek tiesioginiai, tiek atidėtieji anuitetai gali išmokėti fiksuotą arba kintamą palūkanų normą.
Fiksuoto anuiteto metu lėšas valdo finansinis subjektas. Jūs neturite sakinio, kaip tie pinigai yra investuojami. Kai annuitizacija įvyks, jums bus išmokėta fiksuota suma - kaip vienkartinė išmoka, arba kaip išmokos per kelerius metus ar visą jūsų gyvenimą.
Kintami anuitetai leidžia pasirinkti iš investavimo galimybių meniu. Šios galimybės galėtų būti investiciniai fondai, obligacijų fondai ar pinigų rinkos sąskaitos. Viena kintamo anuiteto versija, vadinama anuitetu, į kurį investuojama į nuosavybės vertybinius popierius, seka specifinį akcijų indeksą, pavyzdžiui, S&P 500. Akivaizdu, kad pasirinkus kintamą palūkanų normą atsiranda didesnės grąžos galimybė; tačiau tai taip pat kelia didesnę riziką.
Labiausiai palyginamas su IRA kintamasis anuitetas. Abu jie yra apmokestinami kriauklės, į kurias investuojami investiciniai fondai. Tačiau kintamų anuitetų metinės išlaidos yra didesnės nei IRA.
Anuitetų mokesčiai
Kadangi anuitetas iš esmės yra investicinė priemonė draudimo polise, mokesčiai gali būti dideli. Jūs mokate mokesčius už draudimą, valdymo mokesčius už investicijas, mokesčius, jei bandote išeiti iš sutarties (dar vadinamus perdavimo mokesčiais), ir mokesčius motociklininkams (pasirenkami pagrindinės sutarties priedai, tokie, kurie garantuoja minimalų anuitetų padidėjimą) išmokos kiekvienais metais).
Priešingai, IRA paprastai imasi mažo dydžio globos mokesčio, kurį imasi finansų įstaiga, kurioje buvo jūsų sąskaita. Žinoma, IRA investiciniai fondai ima savo metinius valdymo mokesčius, vadinamus išlaidų santykiais.
Anuitetų išmokų apmokestinimas
Vienas esminis klausimas, kurio tikriausiai užduodate dabar: Ar anuitetų išmokos yra apmokestinamos? Tai labai priklauso nuo to, ar anuitetą įsigijote naudodamiesi fondais prieš apmokestinimą ar po mokesčių - terminus IRA investuotojai žino per gerai. Iš esmės. mokesčiai, kuriuos mokate už anuiteto paskirstymą, priklauso nuo tos paskirstymo dalies, kuri iš pradžių nebuvo apmokestinta (IRS tema 410 - „Pensijos ir anuitetai“ yra išsami).
Anuitetų išmokos yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos, o ne pagal mažesnį kapitalo prieaugio tarifą.
Taigi, jei perkate anuitetą su pinigais prieš apmokestinimą, pavyzdžiui, iš tradicinės IRA lėšų, visos išmokos yra visiškai apmokestinamos. Jei perkate anuitetą su pinigais, neatskaičius mokesčių, nemokėsite mokesčių grąžindami (jau apmokestintą) pagrindinę sumą, o mokėsite mokesčius nuo uždarbio. (Kaip jūs suprantate, kuris gali būti sudėtingas, apimantis vadinamąjį pašalinimo koeficientą, kuris padalija jūsų pašalinimus iš jūsų gyvenimo trukmės. Jūsų buhalteris gali atlikti matematiką arba anuiteto leidėjas gali atsiųsti jums metų pabaigos ataskaitą, nurodydamas išmokėjimo pagrindinė dalis ir uždarbio dalys).
Tačiau jei jūs naudojate lėšas iš savo „Roth IRA“ ar „Roth 401 (k)“, kad nusipirktumėte tiesioginį fiksuotą anuitetą, kai išeisite į pensiją, visos įmokos bus neapmokestinamos, nes šių lėšų šaltinis - jūsų „Roth IRA“ yra neapmokestinamas. (Jūs vis tiek laikytumėte anuitetą Roth sąskaitoje.) Tačiau galioja įprastos Roth paskirstymo taisyklės: Jūs turite būti vyresnis nei 59½ metų ir turėti sąskaitą bent penkerius metus.
Tas pats pasakytina ir apie atidėto anuiteto laikymą savo „Roth IRA“ viduje.
Ar anuitetas priklauso IRA?
Dėl ko kyla kitas klausimas: ar jūsų IRA turėtų būti investuojama į anuitetą?
Kaip minėta aukščiau, perkant anuitetą IRA viduje, IRS IRS taisyklės pakeičia anuiteto taisykles. Tai reiškia, kad bet koks žalingas mokėjimų apmokestinimas nėra svarbus, jei anuitetas yra IRA. Pastovaus, neapmokestinto pajamų srauto pranašumas išėjus į pensiją vis dėlto gali pagrįsti dalies jūsų turto įtraukimą į tokią anuitetą.
Tai atsiskaitymo požiūriu. Tačiau žvelgiant iš investicijų augimo, viskas yra truputį silpniau, ypač jei esate palyginti jaunas (ar bent jau dešimtmečius nuo pensijos) ir perkate atidėtą anuitetą. Tokiu atveju jūs įdėtumėte lengvatomis apmokestinamą priemonę (anuitetą) į neapmokestinamą sąskaitą (IRA), kuri, atrodo, neturi daug prasmės.
Taip pat kyla nelikvidumo problema. Daugeliui anuitetų taikomi dideli atidavimo mokesčiai, jei nuspręsite išgryninti pinigus ir investuoti lėšas kitur. Jei jūsų anuitetas yra fiksuotas, jūs neturite teisės pasakyti, kaip investuoti šias lėšas. Jei jūsų anuitetas kintamas, investavimo galimybės yra ribotos.
O tada anuitetai yra brangūs: visi minėti mokesčiai, kurie yra gana dideli, palyginti su investicinių fondų ar biržoje prekiaujamų fondų (ETF) metiniais išlaidų santykiais. Be to, daugelyje anuitetų sutarčių draudikas gali padidinti mokesčius - to, ko greičiausiai neišvengsite, išskyrus dideles išlaidas, dėl šių pervedimo mokesčių.
Esmė
Kai kuriems žmonėms anuitetai yra prasmingi. Kitiems jie to nedaro. Dėl šios priežasties investuoti į anuitetą - jau nekalbant apie tai IRA - turėtų būti tik pasikonsultavus su kvalifikuotu nepriklausomu finansų patarėju. Gali būti ir kitų būdų užtikrinti nuolatinį pajamų srautą, už kurį nereikia mokėti tokių didelių mokesčių.
Patarėjo įžvalga
Nikas Bradfildas
„Divvy Investments“, LLC, Cary, NC
Kai kurie žmonės painioja IRA dėl tam tikros rūšies investicijų. IRA yra transporto priemonės, leidžiančios sulaikyti investicijas su įvairiomis mokesčių lengvatomis. Žmonės paprastai investuoja į akcijas, obligacijas ir investicinius fondus IRA viduje. Kartais yra ir kitų variantų, tačiau jie gali būti sudėtingi ir nepatogūs. IRS nustato kai kuriuos pajamų apribojimus mokesčių lengvatoms, taip pat įmokų limitus.
Anuitetai yra sutartys su draudimo bendrovėmis. Jie dažnai būna su tam tikro lygio garantija, tačiau paprastai už daug didesnį mokestį. Fiksuotas anuitetas išmokės iš anksto nustatytą sumą pagal sutartį. Kintamasis anuitetas leidžia investuoti pinigus į akcijas, obligacijas, fondus ir pan. Anuitetai neturi pajamų ar įmokų limitų.
Abu šie būdai suteikia mokesčių lengvatų ir atideda augimą.
