Roth IRA yra populiarios sąskaitos, kurias investuotojai gali palikti savo įpėdiniams dėl neapmokestinimo statuso ir reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD) trūkumo per pirminį savininko gyvenimą.
Jūs mokate savo Roth įmokas nuo mokesčių po mokesčių, o visi jūsų paskirstyti mokesčiai yra neapmokestinami tol, kol jums yra ne mažiau kaip 59½ metų ir jūs turite Roth IRA sąskaitą bent penkerius metus.
Gavėjai, paveldėję sąskaitą, tam tikrą laiką gali ir toliau naudotis šiuo neapmokestinamuoju statusu. Tačiau jie negalės maksimaliai sutaupyti mokesčių naudodami „Roth“ sąskaitą, jei ji nebus tinkamai perduota. Štai ką reikia žinoti.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Palikdami „Roth IRA“ savo įpėdiniams, galėsite suteikti jiems neapmokestinamų pajamų ateinantiems metams. Įsitikinkite, kad atidarę sąskaitą paskyrėte naudos gavėjus ir, jei reikia, pakeisite juos ateityje.Jei ketinate naudoti pasikonsultuokite su taisyklėmis susipažinusiu finansų ar teisės specialistu.
Neapmokestinamas palikimas
Roth IRA gali suteikti naudos gavėjams ilgalaikę, neapmokestinamą dovaną. Denas (Kolorado valstija) „Northwestern Mutual“ turto valdymo patarėjas Scottas Sparksas laikraščiui „ The Wall Street Journal “ teigė, kad „tai yra viena iš naudingesnių dovanų, kurias žmogus gali perduoti kitai kartai.“ kiti pranašumai patiems sąskaitos savininkams, nenuostabu, kad Roth IRA tapo vienu populiariausių būdų taupyti pensijai.
Spąstų, kurių reikia vengti
Taip pat yra keletas galimų klaidų, kurias turėsite žinoti ir venkite daryti, jei jūsų tikslas yra perduoti sąskaitą kitai kartai. Pasak finansų patarėjų, dažniausiai pasitaikančios klaidos yra šios:
Gavėjo nenurodymas
Tai turbūt akivaizdžiausia klaida, kurią gali padaryti „Roth IRA“ savininkas. Jei nenurodysite naudos gavėjo, sąskaitos perkėlimas gali būti nulemtas jūsų valios, o tai gali būti sudėtinga, brangu ir atima daug laiko. Roth IRA savininkai turėtų nurodyti savo naudos gavėjus, kai tik atidarys sąskaitą, ir ateityje juos pakeis, jei reikės.
Tai užtikrins, kad sąskaitoje esantys pinigai atiteks asmeniui, kuriam jie buvo skirti. Daugelis finansų įstaigų turi atskiras Roth IRA paramos gavėjų formas, kurias turėsite užpildyti.
Neteisingo naudos gavėjo pasirinkimas
Susituokusios poros paprastai išvardija viena kitą kaip pagrindinius savo Roth sąskaitų gavėjus. Kai vienas sutuoktinis miršta, kitas sutuoktinis paveldi pinigus. Tada mirus antrajam sutuoktiniui jis vėl perduodamas kitam gavėjui.
Bet Roth IRA atveju gali būti protinga palikti pinigus jaunesniems naudos gavėjams. Taip yra todėl, kad pagal SAUGUMO įstatymą jie gali išplėsti paskirstymą per dešimtmetį. Kai kurie naudos gavėjai gali dar labiau išplėsti paskirstymą - iš tikrųjų visą gyvenimą. Tai apima neįgalius ar chroniškai sergančius asmenis, asmenis, kurie yra ne daugiau kaip 10 metų jaunesni už IRA savininką, arba IRA savininko vaikus, kurie dar nėra sulaukę pilnametystės.
Bobbi Bierhalsas, advokatų kontoros „McDermott Will & Emery“ partneris Čikagoje, „ The Wall Street Journal “ teigė, kad „kol kas didžiausi Roth IRA privalumai po mirties yra neapmokestinamas sąskaitos augimas ir tai, kad galima paskirstyti lėšas. be pajamų mokesčio pasekmių. “
Tačiau paliekant „Roth“ jaunesniam gavėjui, kai kuriais atvejais gali būti taikomi turto ar kartos praleidimo perleidimo mokesčiai, todėl verta pasitarti su taisyklėmis susipažinusiu finansų specialistu.
Neteisingai įsteigti pasitikėjimą
Po mirties galite išpilti savo Rotho turtą į patikėjimo fondą - jei pasirinksite tinkamą pasitikėjimo tipą ir naudos gavėjai bus konkrečiai įvardyti patikos fonde. Pasitikėjimas turi būti kolektyvinis pasitikėjimas, kuris kiekvienais metais pašalins reikiamą minimalų paskirstymą (RMD). Patikėjimo dokumentuose taip pat turi būti išdėstyta visa išsami informacija apie paskirstymą ir naudos gavėjus. Priešingu atveju, IRS gali reikalauti, kad patikos fondas per penkerius metus išsklaidytų visas sąskaitoje esančias pajamas. Tai dar viena sritis, kurioje patartina ieškoti profesionalios pagalbos.
Praneškite savo naudos gavėjams, kad nors jums nereikėjo imti reikalaujamų minimalių paskirstymų iš savo Roth IRA, jie paprastai turės.
Neatsižvelgimas į būtiniausią minimalų paskirstymą (RMD)
Tai yra klaida, kurią naudos gavėjai dažnai gali padaryti. Iš „Roth IRA“ paveldintys nesutuoktiniai naudos gavėjai paprastai turi pradėti mokėti iš jo lėšų iki kitų metų, einančių po metų, kai mirė pirminis savininkas, gruodžio 31 d.
Jei gavėjas to nepadaro, jis gali būti priverstas atsiimti visus pinigus per penkerius metus, užuot paskirstęs paskirstymą per 10 metų. Už RMD taisyklių nesilaikymą taip pat gali būti skiriamos nemažos mokestinės baudos.
