Turinys
- IRA pašalinimas išėjus į pensiją
- Kas yra be sankcijų IRA panaikinimas
- 1. Neatlygintos medicinos išlaidos
- 2. Sveikatos draudimo įmokos bedarbiams
- 3. Nuolatinė negalia
- 4. Aukštojo mokslo išlaidos
- 5. Jūs paveldite IRA
- 6. Norėdami nusipirkti, pastatyti ar atstatyti namą
- 7. Iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai
- 8. Norėdami įvykdyti IRS mokestį
- 9. Paskambinta į aktyvią pareigą
- Paskutinis žodis
Įmokos, kurias sumokate į savo individualią pensijų sąskaitą (IRA), yra skirtos papildyti jūsų pajamas pensinio amžiaus metu. Tačiau tiek, kiek norėtumėte, kad jūsų IRA liktų neliečiami iki išėjimo į pensiją, nenumatytos išlaidos gali jus priversti anksčiau laiko atsiimti dalį šio turto. Tradicinis ir Roth IRA paskirstymas gali užtraukti 10% baudą, jei jų imsitės per greitai, tačiau yra ankstyvo pasitraukimo išimčių, leidžiančių praleisti baudą.
IRA pašalinimas išėjus į pensiją
Tradicinė IRA
Jei ieškote mokesčių lengvatų suteikiančio būdo taupyti pensijai, tradicinė IRA gali atitikti sąskaitą. Tradicinės IRA teikia išankstinę mokesčių lengvatą. Galite atskaityti savo įmokas tais metais, kuriais jas atliksite, jei laikysitės pajamų gairių. Tačiau jūs mokėsite pajamų mokesčius už pasitraukimą iš pensijos pagal dabartinį mokesčių tarifą.
Rotas IRA
„Roth IRA“ įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių. Tai reiškia, kad pridėdami pinigų į savo sąskaitą mokesčių nesulauksite. Tačiau pasitraukimas, sulaukus 59 ½ metų, yra 100% neapmokestinamas ir be baudos, jei praėjo bent penkeri metai nuo tada, kai pirmą kartą mokėtės į „Roth“. Kaip papildoma premija: Jūs galite atsiimti įmokas bet kada, be mokesčių ar baudų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- „Roth IRA“ įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu ir dėl bet kokios priežasties, nemokėdami mokesčių ar nuobaudų. Jei atsiimsite „Roth IRA“ uždarbį iki 59½ metų, paprastai taikoma 10% nuobauda.Atsitraukiant iki 59½ metų iš tradicinės IRA, taikoma 10% bauda. mokestį, neatsiimdami įmokų ar uždarbio. Tam tikrose IRS patvirtintose situacijose galite imtis išankstinio pasitraukimo iš IRA be jokios baudos.
Kas yra be sankcijų IRA panaikinimas
Vidaus mokesčių tarnyba (IRS) skiria 10% baudą už ankstyvą IRA išėmimą, kad paskatintų jus išsaugoti pensijos santaupas. Tačiau tam tikrose situacijose gali išvengti bausmės. Čia yra devyni atvejai, kai jūs galite anksti pasitraukti iš tradicinės ar Roth IRA be baudos.
1. Neatlygintos medicinos išlaidos
Norėdami gauti kvalifikaciją, turite sumokėti medicinines išlaidas per tuos pačius kalendorinius metus, kuriuos atsiėmėte. Neatlygintos medicininės išlaidos taip pat turi viršyti 10% pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI).
Pvz., Jei jūsų AGI yra 100 000 USD, o jūsų neatlygintinos medicininės išlaidos yra 15 000 USD, didžiausia suma, kurią galite paskirstyti be baudos, yra 5000 USD - skirtumas nuo 15 000 USD iki 10% jūsų AGI (10 000 USD).
2. Sveikatos draudimo įmokos bedarbiams
Jei esate bedarbis, galite imti nemokamus paskirstymus iš savo IRA, kad sumokėtumėte už sveikatos draudimo įmokas. Kad paskirstymas galėtų būti gydomas be nuobaudų, turite atitikti šias tam tikras sąlygas:
- Jūs praradote darbąDėl 12 savaičių iš eilės gavote bedarbio kompensaciją. Paskirstėte išmokas tais metais, kuriais gavote nedarbo kompensaciją, arba kitais metais. Gavote išmokas ne vėliau kaip per 60 dienų po grįžimo į darbą
3. Nuolatinė negalia
4. Aukštojo mokslo išlaidos
Šiomis dienomis aukštasis mokslas yra brangus. Jei remiatės švietimo išlaidų sąskaita, jūsų IRA gali būti vertingas finansavimo šaltinis. Galima išvengti 10% baudos, kai naudojate IRA turtą, kad apmokėtumėte kvalifikuotas mokymo išlaidas jums, jūsų sutuoktiniui ar vaikui.
Į kvalifikacijos kėlimo išlaidas įeina mokslai, mokesčiai, knygos, reikmenys ir įranga, reikalinga stojantiesiems. Kambarys ir lenta taip pat uždengiami studentams, kurie priima bent pusę laiko. Be to, IRS turi specialias taisykles, kiek galite išleisti.
Norėdami išsiaiškinti, ar jūsų išlaidos atitinka reikalavimus, būtinai pasitarkite su patikimu mokesčių specialistu. Taip pat pasitarkite su mokykla ir įsitikinkite, kad ji atitinka reikalavimus būti programos dalimi.
5. Jūs paveldite IRA
Jei esate IRA gavėjas, jūsų pašalinimams nebus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bauda.
Išimtis netaikoma, jei esate pirminio sąskaitos savininko sutuoktinis, esate vienintelis naudos gavėjas ir pasirenkate sutuoktinio pervedimą (kai pervedate lėšas į savo nepaveldėtą IRA). Šiuo atveju iš pradžių IRA traktuojama taip, lyg ji būtų jūsų. Tai reiškia, kad vis dar taikomos 10% išankstinio pasitraukimo baudos.
Jūsų IRA teikėjas turėtų pranešti apie jūsų pašalintą sumą kaip mirties paskirstymą, įrašant kodą „4“ į IRS formos 1099-R, formos, naudojamos ataskaitos apie paskirstymą, septynis langelius. Pasiteiraukite savo IRA saugotojo / patikėtinio dėl dokumentų, kurių jums prireiks norint apdoroti operaciją.
6. Norėdami nusipirkti, pastatyti ar atstatyti namą
Galite nusipirkti iki 10 000 USD (tai yra gyvenimo trukmė) iš savo IRA be baudos, kad galėtumėte nusipirkti, pastatyti ar atstatyti namą. Norėdami gauti kvalifikaciją, turite būti „pirmą kartą“ įsigyjantis namų pirkėją, tai reiškia, kad pastaruosius dvejus metus neturėjote namo. Tačiau praeityje galėjote būti namų savininkas ir šiandien vis dar galite būti laikomas pirmą kartą įsigyjančiu namų pirkėją.
Jei esate vedęs, jūsų sutuoktinis gali sumokėti papildomus 10 000 USD iš savo IRA. Šiuos pinigus taip pat galite panaudoti norėdami padėti vaikui, anūkui, tėvui ar kitiems šeimos nariams, su sąlyga, kad jie pirmą kartą atitinka namų pirkėjo apibrėžimą.
7. Iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai
Iš esmės jūs išimate tą pačią sumą - nustatytą pagal vieną iš trijų iš anksto patvirtintų IRS metodų - kiekvienais metais penkerius metus arba tol, kol jums sueis 59½, atsižvelgiant į tai, kas įvyks vėliau. Tai vadinama iš esmės vienodų periodinių mokėjimų (SEPP) paėmimu iš savo IRA.
8. Norėdami įvykdyti IRS mokestį
9. Paskambinta į aktyvią pareigą
Kvalifikuotam rezervistų paskirstymui netaikoma 10% nuobauda. Apskritai, šie paskirstymai yra skiriami kariniam rezervininkui ar Nacionalinės gvardijos nariui, kuris yra pašauktas vykdyti aktyviąją tarnybą mažiausiai 180 dienų nuo 2001 m. Rugsėjo 11 d.
Kai kuriais atvejais jums gali būti suteikta galimybė grąžinti išmokas, net jei grąžinimo įmokos viršija metines įmokų ribas. Tačiau jūs turite tai padaryti per dvejus metus nuo aktyvios tarnybos pabaigos.
Paskutinis žodis
Nors minėtiems atvejams netaikoma išankstinio paskirstymo bausmė, jie vis tiek gali būti apmokestinami federaliniu ir valstijų mokesčiais. Patikimas mokesčių profesionalas gali nustatyti, kokius mokesčius galite būti skolingas, ir padėti užpildyti tinkamas formas.
Galiausiai, norint reikalauti išankstinio paskirstymo baudos išimties, gali reikėti pateikti IRS 5329 formą kartu su pajamų mokesčio deklaracija, nebent jūsų IRA saugotojas praneštų, kad IRS 1099-R forma neapmokestinama.
