Kas yra neigiamai klasifikuojamas turtas
Neigiamai klasifikuojamas turtas yra paskolos klasifikavimo rūšis, pagal kurią manoma, kad paskolos ar kito turto vertė yra sumažėjusi. Tai turtas, kurį bankų ekspertai laiko netinkama kredito kokybe ir kurio visiška pagrindinės sumos ir sukauptų palūkanų grąžinimas yra abejotinas. Kitaip tariant, netinkamai klasifikuojamas turtas yra paskola, kurią bankas suabejoja, kad ji bus grąžinta.
SUMAŽINIMAS Nepalankiai klasifikuojamas turtas
Remiantis FDIC naudojamu ekspertizės politikos rizikos valdymo vadovu, neigiamai klasifikuojamos paskolos skirstomos į tris kategorijas: neatitinkančias standartų reikalavimų, kurios yra pernelyg rizikingos ir, jei neištaisytos, gali kelti pavojų ateityje; abejotinas, kurio kolekcija yra labai abejotina ir mažai tikėtina; nuostoliai, kurie laikomi nerenkamais.
Paskola, klasifikuojama kaip neatitinkanti standartų , nėra tinkamai apsaugota nuo skolininko dabartinės vertės, galimybės sumokėti ar užstato. Todėl kyla pavojus šios skolos likvidavimui. Tokia paskola turi turėti trūkumų ar problemų dėl mokėjimo, dėl kurių kyla abejonių dėl banko galimybių susigrąžinti šią skolą. Kreditinėse kortelėse, pavyzdžiui, neterminuota arba neterminuota kredito kortelių skola, kuri yra 90 ar daugiau kumuliuotų dienų, bus klasifikuojama kaip nestandartinė .
Neabejotina, kad paskola, klasifikuojama kaip abejotina, turi visus trūkumus, būdingus neatitinkančiam klasifikavimo principo, be to, dar viena ypatybė - dėl šių trūkumų labai tikėtina, kad bus sukaupta visa paskolos dalis. Nuostoliui priskiriama paskola, kurios iš viso negalima surinkti, o jos vertė tapo tokia maža, kad nebeatteisina jos tęsimo kaip bankinio turto. Tai nebūtinai reiškia, kad paskola neturi galimybių išgelbėti ar susigrąžinti, tačiau tai reiškia, kad nebereikia ar nėra praktiška atsisakyti jos nurašymo. Paskola, klasifikuojama kaip nuostolis, yra beveik bevertė, net jei ji gali būti iš dalies susigrąžinta tam tikru metu. Turto, klasifikuojamo kaip nuostolis, pavyzdys gali būti uždara kredito kortelės paskola, kuri yra sukaupta per 120 dienų per vėlai, arba neterminuota kredito kortelės paskola, kuri yra 180 kaupiamųjų dienų per vėlai.
Dabartinis paskolų ir nuomos nuostolių pašalpos apskaičiavimo metodas reiškia, kad dažniausiai neigiamos klasifikacijos yra neatitinkančios standartų ir nuostoliai.
Ypatingas paminimas turtas
Turtas gali būti klasifikuojamas kaip specialus paminėjimas, jei jis turi galimų trūkumų, kuriuos turi ištirti paskolų valdytojas. Šie trūkumai gali prisidėti prie to, kad turtas tam tikru ateityje gali būti neigiamai klasifikuojamas, jei jie nebus ištaisyti. Tačiau specialiai paminėtas turtas nelaikomas neigiamai įslaptintu, taip pat jie nėra pakankamai rizikingi suteikiančiajai įstaigai, kad būtų galima tokią klasifikaciją pagrįsti.
Neigiamai klasifikuoto turto vertės apskaičiavimas
Turtas turi būti klasifikuojamas prieš tai, kai ekspertas gali apskaičiuoti vertės sumažėjimo sumą. Tai paaiškins turto ir jo užstato apskaitinę vertę. Be to, kad nurodomi neigiamai klasifikuoto turto kiekiai kiekvienoje kategorijoje, bankų ekspertai paprastai apskaičiuoja ir neigiamai klasifikuoto turto santykį su visu turtu bei neigiamai klasifikuojamų paskolų ir visų paskolų santykį.
