Kintami anuitetai yra draudimo sutartys, pagal kurias atidedamas mokestinis augimas turtu, kuris vėliau gali generuoti garantuotas pajamų srautas, taigi jie tampa populiariomis pensijų finansavimo priemonėmis. Kaip ir kiti investiciniai produktai, kintamasis anuitetas mokesčių tikslais gali būti laikomas kvalifikuotu arba nekvalifikuotu.
Kvalifikuotoms sutartims - toms, kurios sudaromos IRA ar kituose mokesčių lengvatose esančiuose planuose (pvz., Roth 401 (k)) - taikomos tos pačios reikalaujamos minimalaus paskirstymo (RMD) taisyklės, kaip ir kitoms investicijoms į kvalifikuotus pensijų planus. Nekvalifikuotos sutartys siūlo atidėti po mokesčių mokėtinų lėšų augimą nuo mokesčių ir nėra reikalaujamos išėmimų iki anuiteto, kaip apibrėžta anuiteto sutartyje.
Roth IRA nereikalauja minimalaus platinimo reikalavimo iki sąskaitos savininko mirties. Išgyvenusiam sutuoktiniui, paveldėjusiam Roth IRA, netaikomas reikalaujamas minimalus paskirstymas. Visi kiti privalo imtis RMD, tačiau kaip bus mokama išmoka, priklauso nuo to, kiek laiko sąskaita galiojo iki savininko mirties.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kvalifikuotiems anuitetams, tokiems kaip IRA, taikomi IRS būtiniausio minimalaus paskirstymo (RMD) reikalavimai.Veikiant 70 1/2 metų amžiaus, kvalifikuotų abonentų savininkai turi pradėti skaičiuoti RMD iš savo sąskaitos.ROTH IRA netaikomi RMD. kol sąskaitos savininkas gyvas. Jei nebus imtasi kaip reikalaujama, gali būti įvertinta 50% RMD dydžio bauda.
Privalomo paskirstymo poveikis
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad IRA ir kitų kvalifikuotų pensijų sąskaitų savininkai pradėtų atsiėmimus, kai jiems sueis 70½ metų. Šio RMD suma nustatoma pagal daliklį pagal amžių ir sąskaitos likutį. Sumažinta 50% nuobauda skiriama, jei kiekvienais metais nėra atšaukiama minimali bausmė.
Tam tikromis aplinkybėmis baudos gali būti netaikomos, jei sąskaitos savininkas gali parodyti IRS, kad mokėjimo nesiėmimas įvyko dėl klaidos ir kad jie daro tai, kas būtina klaidai ištaisyti. Sąskaitos savininkas kartu su IRS 5329 forma turi pateikti paaiškinimo laišką.
Priėmimas atsiimti gali sukelti baimę pensininkams, nes ilgėja gyvenimo trukmė ir didėja galimybė sutaupyti pensiją. Šią problemą gali padėti išspręsti garantuotos gyvenimo pajamos, kurias galite įsigyti pagal tam tikras kintamų anuitetų politikas.
RMD poveikis naudai
Paskirstymas gali neigiamai paveikti investavimo rezultatus ir kartais gauti kitą anuiteto sutarties naudą, pavyzdžiui, išmokas už gyvenimo pajamas ir mirties pašalpas. Įvertinant kintamą anuitetą kvalifikuotiems pinigams, labai svarbu suprasti, kaip traktuojami RMD ir kokį poveikį jie daro politikai.
Pavyzdžiui, kai „MetLife“ pardavė anuitetus, ji savo kvalifikuotose sutartyse pasiūlė „Garantuotų minimalių pajamų išmokos plius“ motociklininką. Ši išmoka traktuoja RMD kaip pasitraukimo procentą nuo garantuotų pajamų bazės, o ne nuo visos sąskaitos vertės. Tai padeda išlaikyti investicijos galimybes augti.
Reikalingi paskirstymai neturėtų sustabdyti investuotojų apsvarstyti vertingos naudos, kurią teikia kintami anuitetai. Investuotojai ir finansų planuotojai turėtų dirbti kartu, kad rastų sutartį, kuri gerai derėtų su RMD, kad investicijos augtų maksimaliai iki pensijos.
