Turinys
- Pajamų ribos
- Jūsų pajamų lygio apskaičiavimas
- Sumažinkite savo socialinio draudimo mokesčius
- Senatvės sąskaitų paskyrimas
- Esmė
Senoviniais laikais socialinė apsauga nebuvo apmokestinama. Tačiau laikai pasikeitė ir dabar daugelis mokesčių mokėtojų gali tikėtis, kad bent dalis savo socialinio draudimo pajamų pateks į 1040-ųjų apmokestinamųjų pajamų eilutę.
Žmonės, kurie konvertuoja savo tradicinius IRA į Roth IRA, dažnai patenka į šią paslėptą spąstus. Jei jos viršija finansavimo ribą, papildomos pajamos juos peržengia pajamų ribos lygį ir tada jie užstringa mokėdami mokesčius už tūkstančius dolerių socialinio draudimo pajamų, kurios, jų manymu, buvo neapmokestinamos.
Žemiau išnagrinėsime, kodėl ir kaip apmokestinamos socialinio draudimo išmokos, ir pateiksime keletą patarimų, kurie padės išsisukti iš spąstų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Socialinės apsaugos pajamų išmokos gali būti apmokestinamos iki 85%, atsižvelgiant į visas metines pajamas. Be to, 13 valstijų individualiai apmokestina socialinio draudimo pajamas. Paprasčiausias būdas neapmokestinti jūsų socialinio draudimo išmokų yra išlaikyti bendras bendrąsias pajamas tokias mažas, kad jos nesiekia mokesčių mokėjimo ribų. Atnaujinti apmokestinimą taip pat galima optimizuojant pensiją. sąskaitos, kuriose dedate savo santaupas, ir tvarka, kuria jūs naudojate tą turtą, kad gautumėte pajamas.
Pajamų ribos
Kasatoriams yra dvi atskiros pajamų ribos, nuo kurių priklauso, ar jie turi mokėti mokestį už savo socialinio draudimo išmokas. Čia pateiktas kategorijų suskirstymas:
| Apmokestinamos socialinio draudimo pajamos | ||
|---|---|---|
| Padavimo būsena | Pajamos | Apmokestinamos socialinės apsaugos procentas |
| Vienišas, namų ūkio vadovas, kvalifikuota našlė ir susituokę atskirai (kai sutuoktiniai visus metus gyveno skyrium) | Mažiau nei 25 000 USD | Visos socialinio draudimo pajamos neapmokestinamos. |
| Tas pats | Nuo 25 000 iki 34 000 USD | Iki 50% pajamų iš socialinio draudimo gali būti apmokestinama. |
| Tas pats | Daugiau nei 34 000 USD | Iki 85% socialinės apsaugos pajamų gali būti apmokestinamos. |
| Susituokę padavė kartu | Mažiau nei 32 000 USD | Visos socialinio draudimo pajamos neapmokestinamos. |
| Tas pats | Nuo 32 000 iki 44 000 USD | Iki 50% pajamų iš socialinio draudimo gali būti apmokestinama. |
| Tas pats | Daugiau nei 44 000 USD | Iki 85% socialinės apsaugos pajamų gali būti apmokestinamos. |
Jūsų pajamų lygio apskaičiavimas
Bet kurios iš pirmųjų dviejų kategorijų draudėjai turi apskaičiuoti savo preliminarias pajamas, taip pat žinomas kaip pakoreguotas bendras pajamas (MAGI), sudedant neapmokestinamas palūkanas (pvz., Iš savivaldybių obligacijų), 50% metinio socialinio draudimo pajamų, kaip taip pat bet kokios įvairios neapmokestinamos papildomos lengvatos ir jų koreguotų bendrųjų pajamų išimtys ir tada atimant pajamų patikslinimus (išskyrus atskaitymus, susijusius su švietimu ir buitine veikla).
1 pavyzdys
Jim Lorman yra vienas. Jis už metus uždirbo 19 500 USD ir gavo 2 000 USD palūkanų pajamų bei 1500 USD iš azartinių lošimų laimėjimų. Jis taip pat gauna 10 000 USD socialinės apsaugos pajamų. (19 500 USD + 2 000 USD + 1 500 USD + 5000 USD = 28 000 USD)
- Laikinosios Jimo pajamos sieks 28 000 USD. Taigi jam gali tekti sumokėti mokesčius iki 50% jo socialinio draudimo.
2 pavyzdys
Henris ir Sharonas Hillas uždirbo 48 000 USD pajamų, taip pat 4000 USD palūkanų ir 3000 USD dividendų. Jų socialinio draudimo išmokos siekia 20 000 USD:
- 48 000 USD + 4 000 USD + 3 000 USD + 10 000 USD = 65 000 USD
Taigi „Hills“ MAGI yra 65 000 USD. Jiems gali tekti sumokėti mokestį iki 85% jų socialinės apsaugos išmokų.
Norėdami įvertinti apmokestinamųjų socialinio draudimo pajamų, kurias turėsite, dydį, galite naudoti IRS leidinį 915. Kvalifikuoti plano dalyviai, kurie taip pat prisidėjo prie atskaitymo IRA, vietoj to turi naudoti darbalapius, esančius IRS 590 leidinio formoje. Tiems, kurie susituokę padaro bylą atskirai ir bet kuriuo metų metu gyvena su sutuoktiniu, IRS leidinyje 915 teigiama, kad iki 85% jūsų socialinio draudimo gali būti apmokestinami, neatsižvelgiant į sumą.
Kaip sumažinti socialinio draudimo mokesčius
Yra keletas teisių gynimo būdų tiems, kurie apmokestinami jų socialinio draudimo išmokomis. Turbūt akivaizdžiausias sprendimas yra sumažinti arba panaikinti palūkanas ir dividendus, kurie naudojami laikinojoje pajamų formulėje. Abiejuose aukščiau pateiktuose pavyzdžiuose mokesčių mokėtojai būtų sumažinę socialinio draudimo mokestį, jei nebūtų turėję deklaruotų pajamų už investicijas, be kitų pajamų.
Taigi sprendimas galėtų būti konvertuoti deklaruojamas investicines pajamas į atidėtų mokesčių pajamas, pavyzdžiui, iš anuiteto, kuris nebus rodomas 1040, kol jis nebus panaikintas. Jei turite 200 000 USD indėlių sertifikatus (kompaktinius diskus), uždirbančius 3%, tai reiškia 6000 USD per metus, kurie bus skaičiuojami kaip preliminarios pajamos. Bet tie patys 200 000 USD, augantys anuiteto viduje, su palūkanomis, reinvestuojamomis į anuitetą, apskaičiuodami preliminarias pajamas, faktiškai gaus 0 USD palūkanas.
Paprastai anuitetai tampa apmokestinamosiomis pajamomis, kai jie priskiriami paskirstymams, atsižvelgiant į sąskaitos tipą. Taigi iš esmės bet kuris investuotojas, kuris neišleidžia visų iš kompaktinių diskų ar kito apmokestinamojo instrumento sumokėtų palūkanų, gali gauti naudos iš bent dalies savo turto perkėlimo į atidėtą mokestinę investiciją ar sąskaitą.
Senatvės sąskaitų paskyrimas
Kita galima ištaisymo priemonė galėtų būti tiesiog šiek tiek mažiau dirbti, ypač jei esate prie ar arti ribos, kai turite mokėti savo išmokas. Pirmame aukščiau išvardintame pavyzdyje, jei Jimas perkeltų savo apmokestinamas investicijas į anuitetą ir uždirbtų mažiau nei 1 000 USD, jis praktiškai neturėtų apmokestinamųjų lengvatų. Investicijas iš apmokestinamųjų sąskaitų perkeliant į tradicinę ar Roth IRA, taip pat bus siekiama to paties tikslo, jei nebus viršytos finansavimo ribos.
Pagrindinis būdas yra ankstyvas lėšų išėmimas arba „paskirstymas“ išėjus į pensiją iš savo mokesčių neapsaugotų pensijų sąskaitų, tokių kaip IRA ir 401 (k). Atminkite, kad pasiskirstymas be 59, 5 metų gali būti nemokamas. Tai reiškia, kad jums nereikės mokėti dėl šių permokų per anksti, tačiau vis tiek turite sumokėti mokestį už išimtą sumą.
Kadangi bet koks pašalinimas yra apmokestinamas, jis, be abejo, turi būti kruopščiai suplanuotas kartu su kitais mokesčiais, kuriuos turėsite sumokėti už metų pajamas. Tikslas yra sumokėti mažiau mokesčių, per šį ikisocialinio draudimo laikotarpį imant daugiau lėšų, nei jūs galėtumėte išmokdami išmokas. Tam reikia atsižvelgti į bendrą išskaitytų mokesčių sumą, socialinio draudimo išmokas ir kitus šaltinius.
Taip pat atminkite, kad sulaukus 70 ½ metų, jūs privalote iš šių sąskaitų imti minimalius paskirstymus (RMD), todėl turite suplanuoti lėšas tiems privalomiems išėmimams.
Esmė
Yra daug taisyklių, susijusių su socialinės apsaugos išmokų apmokestinimu, ir šiame straipsnyje bandoma aprašyti tik pagrindines su šia tema susijusias taisykles ir klausimus. Norėdami gauti daugiau informacijos šia tema, apsilankykite IRS svetainėje ir atsisiųskite IRS leidinį 915 arba susisiekite su savo mokesčių patarėju.
Palyginkite investicines sąskaitas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją. Teikėjo vardas Aprašymassusiję straipsniai
Socialinė apsauga
Socialinio draudimo mokesčių mokėjimas uždarbiui sulaukus pilnametystės
Socialinė apsauga
Kaip išvengti socialinės apsaugos mokesčių spąstų
Socialinė apsauga
Venkite mokėti mokesčius už socialinio draudimo pajamas
Pajamų mokestis
Ar mokesčių skliausteliuose yra socialinė apsauga?
Socialinė apsauga
Ar sutuoktinių socialinės apsaugos išmokos yra apmokestinamos?
401K
Ar 401 (k) gali turėti įtakos jūsų socialinės apsaugos išmokoms?
Partnerių nuorodosSusijusios sąlygos
Laikinųjų pajamų apibrėžimas Laikinosios pajamos yra IRS riba, kurią viršijus apmokestinamos socialinio draudimo pajamos. daugiau 8606 forma, „Neatskaitomos IRA“ 8606 forma, „Neatskaitomos IRA“, yra mokesčių forma, kurią platina Vidaus pajamų tarnyba (IRS) ir kuria naudojasi kasatoriai, atliekantys neišskaitomus įnašus į IRA. daugiau Kas yra tradicinė IRA? Tradicinė IRA (individuali pasitraukimo sąskaita) leidžia asmenims nukreipti ikimokestines pajamas į investicijas, kurios gali padidinti mokesčių atidėjimą. daugiau modifikuotų pakoreguotų bendrųjų pajamų (MAGI) IRS naudoja jūsų modifikuotas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI), kad nustatytų, ar turite teisę į tam tikras mokesčių lengvatas. daugiau Koreguotosios bendrosios pajamos (AGI) Koreguotosios bendrosios pajamos (AGI) yra pajamų, apskaičiuotų nuo jūsų bendrųjų pajamų, matas, naudojamas apskaičiuojant, kiek jūsų pajamų yra apmokestinamos. daugiau Paslėptos „Roth IRA“ durys Roto IRA leidžia mokesčių mokėtojams prisidėti prie „Roth IRA“, net jei jų pajamos yra didesnės nei IRS patvirtinta tokių įmokų suma. daugiau