Knygos balanso apibrėžimas
Buhalterinis balansas yra terminas, naudojamas apibūdinti indėlių lėšas po to, kai buvo pakoreguoti čekių kliringo, apyvartinių lėšų ar atsargų reikalavimai. Iš esmės tai yra ta suma, kurią iš tikrųjų galima išleisti ir kuri paprastai apskaičiuojama kaip banko likutis, atėmus dar neišmokėtus čekius, pervedamus indėlius ar kitus atskaitymus iš sąskaitos. Buhalterinis likutis yra balansas įmonės apskaitos žurnale ir gali būti naudojamas suderinti įmonės finansus su banko ataskaita ir banko likutiu ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
SKAITMENYS Knygos balansas
Buhalterinis balansas yra terminas, kurį įmonės naudoja apibūdindamos pinigų sumą, skirtą sumokėti pardavėjams ir įsigyjančioms prekes, atlikus bet kokius koregavimus dėl pervežamų indėlių, dar neapmokėtų čekių, atsargų reikalavimų ir palūkanų, gautų iš „apyvartinių lėšų“. " Įmonės, atliekančios daug operacijų ar rašančios daug čekių, padidina tikimybę, kad jų banko sąskaitoje rodoma suma arba banko likutis nėra faktinė pinigų suma, kurią jie gali išleisti. Jie gali turėti neišmokėtą čekį, kuris nebuvo atiduotas ir neišmokėtas. Vykdydama apskaitos balanso apskaitą, įmonė gali saugoti tikslius savo turimus pinigus, kuriuos gali sumokėti pardavėjams ir pirkti.
Knygos balanso pavyzdys
Pavyzdžiui, įmonė ABC rašo čekį įmonei XYZ. Kol įmonė XYZ neperves indėlių, kurie nepatikrins ir neišvalys ABC sąskaitos, ABC banko likutis vis tiek pasirodys taip, lyg tos lėšos būtų prieinamos, kai iš tikrųjų už jas jau buvo atsiskaityta. Buhalterinis balansas užfiksuos šią operaciją ir pateiks tikslesnį turimų lėšų įrašą.
„Plintinės lėšos“ yra terminas, naudojamas apibūdinti palūkanas, kurias gauna bankai dėl laiko tarpo įnešimo ir čekių sumokėjimo. Kai čekis pervedamas į banką, jis iš karto negaunamas. Laikas nuo įnešimo iki čekio sumokėjimo yra galimybė mokančiam bankui uždirbti papildomų palūkanų už pinigus.
