Kas yra kapitalo prieaugio paskirstymas?
Kapitalo prieaugio paskirstymas yra investicinio fondo arba biržoje prekiaujamo fondo (ETF) išmokamos pajamos, gautos pardavus fondo akcijas ir kitą turtą. Tai yra investuotojo dalis, gauta iš fondo operacijų.
Tai nėra bendro fondo pelno dalis. Fondas gali įgyti ar prarasti pinigus per metus, todėl jūsų likutis atitinkamai padidės arba sumažės. Bet jei per tuos metus fondas uždirbs parduodamas bet kurias savo akcijas, jis paskirsto kapitalo prieaugį savo akcininkams.
Investicines lėšas įstatymai reikalauja reguliariai paskirstyti kapitalo prieaugį savo akcininkams. Investicinių fondų akcijų savininkai turi galimybę paskirstyti kapitalo prieaugį tiesioginių išmokų forma arba reinvestuoti jį į papildomas fondo akcijas.
Kapitalo prieaugio paskirstymas bus laikomas ilgalaikiu arba trumpalaikiu kapitalo prieaugiu ir yra apmokestinamas.
Žmonės, kurie tikrai nekenčia mokesčių mokėjimo, gali pagalvoti apie efektyviai apmokestinamas lėšas ir kitas efektyviai apmokestinamas investicijas.
Kapitalo prieaugio paskirstymo supratimas
Paprastai investicinis fondas arba ETF paskirsto kapitalo prieaugį kiekvienų metų pabaigoje. Paskirstymas parodo pajamas, gautas pardavus fondo valdytojų akcijas ar kitą turtą per mokestinius metus.
Investuotojas turėtų nepamiršti, kad pasinaudojimas kapitalo prieaugio paskirstymu, o ne reinvestuojant jį į fondą, iš tikrųjų yra pasitraukimas. Tai sumažina grynąją sumą, kurią investavote į fondą, paskirstymo suma.
Kapitalo prieaugio paskirstymo mokestiniai aspektai
Investicinių fondų akcijų savininkai privalo mokėti mokesčius už paskirstytą pelną iš jų turimų fondų, nesvarbu, ar pinigai yra reinvestuojami į papildomas akcijas, ar ne. Išimtis yra savivaldybių obligacijų fondams, kurie neapmokestinami federaliniu ir paprastai valstybiniu lygmeniu.
Mokesčiai nėra mokami už tuos mokestinius metus, jei investuotojas turi fondą kaip IRA 401 (k) ar kito atidėtų pensijų plano dalį. Mokesčiai bus mokėtini, kai lėšos bus išimtos išėjus į pensiją.
Jei fondo nėra pensijų plane, mokesčiai turi būti sumokėti už tą mokesčių ataskaitinį laikotarpį.
Dabartinės IRS taisyklės
Pagal dabartines IRS taisykles, kapitalo prieaugio paskirstymas yra apmokestinamas kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis, nesvarbu, kiek laiko asmuo valdo fondo akcijas. Tai reiškia 0%, 15% arba 20% mokesčio tarifą, atsižvelgiant į įprastą asmens pajamų mokesčio tarifą.
Žmonės, kurie tikrai nekenčia mokesčių mokėjimo, gali apsvarstyti galimybę efektyviai naudoti mokesčius, įskaitant mokesčius taupančius fondus. Mokesčius taupantys fondai apibūdina save kaip tokius. Jie linkę pirkti ir parduoti akcijas rečiau nei agresyvaus augimo fondai ir gali turėti keletą savivaldybių obligacijų fondų, kad gautų neapmokestinamas pajamas.
Kapitalo prieaugis gali būti paskirstomas net tada, kai bendra fondo vertė per metus sumažėjo. Tai yra, fondas galėjo parduoti kai kurias akcijas, kurių kaina padidėjo, tačiau šį pelną gali kompensuoti ar net panaikinti kitos investicijos, kurios prarado pinigus.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Kapitalo prieaugio paskirstymas yra investuotojo dalis, gauta pardavus fondo akcijas ir kitą turtą. Investuotojas privalo sumokėti kapitalo prieaugio mokesčius už paskirstymą, neatsižvelgiant į tai, ar jie laikomi grynaisiais, ar reinvestuojami į fondą. tais mokestiniais metais, išskyrus tuos atvejus, kai fondas yra dalis mokesčių atidėjimo sąskaitos.
Kapitalo prieaugio paskirstymas ir grynoji turto vertė
Kaip ir paprastųjų akcijų atveju, paskirstant kapitalo prieaugį ir dividendus, fondo grynoji turto vertė (GAV) sumažinama iš paskirstytos sumos. Pavyzdžiui, fondo, kurio grynoji turto vertė yra 20 USD už akciją, fondo valdytojas gali sumokėti 5 USD paskirstymą akcininkams. Dėl to fondo grynoji turto vertė sumažėtų nuo 5 iki 15 USD.
Nors tai atrodo savitarpio fondo kainų diagramoje kaip kainos kritimas buvusių dividendų datą, bendra fondo grąža nepasikeitė. Nerealizuotas vertybinių popierių pelnas lemia investicinio fondo grynąją turto vertę, kol jie bus parduoti.
