Turinys
- Paaiškėjo mokesčių nuostolių surinkimas
- Skalbimo-pardavimo taisyklė
- Nuostolių derlius su ETF
- Mokesčių padariniai
- Mokesčių nuostolių derliaus apribojimai
- Esmė
Sėkmingas turtą kuriančio portfelio kūrimas reiškia ne tik tinkamų investicijų pasirinkimą. Sumanūs investuotojai taip pat atkreipia dėmesį į tai, kaip pelnas ir nuostoliai daro įtaką jų apatinei mokesčių sričiai.
Mokesčių nuostolių surinkimas gali būti naudinga trumpalaikės ir ilgalaikės mokesčių prievolės valdymo priemonė. Fondo, kuriame prekiaujama biržoje, įtraukimas į mokesčių nuostolių surinkimo strategiją suteikia tam tikrų pranašumų, kurie gali pasirodyti vertingi investuotojams. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite: Trumpa vertybinių popierių, kuriais prekiaujama biržoje, istorija .)
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Mokesčių nuostolių surinkimas yra vertybinių popierių pardavimas nuostolingai, siekiant kompensuoti kapitalo prieaugio mokesčio prievolę, naudojant labai panašų vertybinį popierių. Naudojant ETF, mokesčių nuostolių surinkimas tapo lengvesnis, nes keli ETF teikėjai dabar siūlo panašius fondus, kurie seka tą patį indeksą, bet yra sukurti Truputį kitaip. Mokesčių nuostolių rinkimas gali būti puiki strategija siekiant sumažinti mokesčių riziką, tačiau prekybininkai turi būti tikri, kad vengia prekybinių sandorių - taigi, žinoti savo ETF yra labai svarbu.
Paaiškėjo mokesčių nuostolių surinkimas
Norėdami suprasti, kokia yra mokesčių nuostolių surinkimo nauda, pirmiausia svarbu žinoti, kaip apmokestinamos investicijos.
Federalinis kapitalo prieaugio mokestis yra taikomas, kai jūs parduodate turtą siekdami pelno. Trumpalaikis kapitalo prieaugio koeficientas pradedamas skaičiuoti, kai laikote investiciją mažiau nei vienerius metus. Trumpalaikis pelnas yra apmokestinamas taikant įprastą pajamų mokesčio tarifą, o maksimalus tarifas, taikomas investuotojams, gaunantiems dideles pajamas, yra 39, 6%.
Ilgalaikis kapitalo prieaugio mokestis taikomas investicijoms, laikomoms ilgiau nei vienerius metus. Nuo 2015 m. Tarifas nustatomas 0%, 15% arba 20%, remiantis individualaus investuotojo mokesčių grupe.
Mokesčių nuostolių surinkimas yra strategija, skirta leisti investuotojams kompensuoti pelną nuostoliais, kad būtų kuo labiau sumažintas mokestinis poveikis. Nuostolių kaupimas reiškia turto, kurio prastumas yra neveiksmingas, pardavimą ir jo pirkimą po 30 dienų laikotarpio pabaigos.
Tuo tarpu iš pardavimo gautas pajamas panaudosite panašiai investicijai įsigyti. Grynasis rezultatas yra tas, kad jūs galite išlaikyti maždaug tą pačią savo portfelio poziciją ir kartu sutaupyti mokesčių, atimdami nuostolius iš metų pelno.
Skalbimo-pardavimo taisyklė
Skalbimo-pardavimo taisyklė nustato, kada bus galima išieškoti mokesčių nuostolius. Tiksliau sakant, kai jūs parduodate vertybinį popierių nuostolingai, negalite nusipirkti iš esmės tapataus vertybinio popieriaus, kad jį pakeistumėte per 30 dienų iki pardavimo ir 30 dienų po jo įvykdymo. Jei bandysite įtraukti nuostolius į savo mokesčių deklaraciją, IRS to neleis ir jūs už pardavimą negaunate jokios mokesčių lengvatos.
IRS nepateikia tikslaus apibrėžimo, kas yra iš esmės tapatus saugumas, todėl naršyti pagal šią taisyklę gali būti sudėtinga. Paprastai skirtingų kompanijų siūlomos akcijos nepatenka į šią kategoriją. Tačiau yra išimtis, jei jūs parduodate ir perkate tos pačios įmonės akcijas po to, kai ji buvo reorganizuota.
4 priežastys investuoti į ETF
Nuostolių derlius su ETF
Kaip ir investiciniai fondai, fondai, kuriais prekiaujama biržoje, apima įvairius vertybinius popierius, kurie gali apimti akcijas, obligacijas ir prekes. ETF paprastai seka tam tikrą indeksą, pavyzdžiui, NASDAQ arba „Standard and Poor's 500“ indeksą. Pagrindinis skirtumas tarp investicinių fondų ir fondų, kuriais prekiaujama biržoje, yra tas, kad ETF aktyviai prekiaujama biržoje.
Fondai, kuriais prekiaujama biržoje, suteikia pranašumą, kai reikia mokėti mokesčius už nuostolių atlyginimą, nes jie investuotojams leidžia lengviau išvengti pardavimo principo parduodant vertybinius popierius. Kadangi ETF seka platesnį rinkos segmentą, juos galima panaudoti siekiant kompensuoti nuostolius neišėjus į identišką teritoriją.
Pvz., Tarkime, kad jūs nuostolingai išparduosite 500 prastai veikiančių biotechnologijų akcijų, tačiau norite išlaikyti tą patį savo portfelio turto klasės pozicijų lygį. Panaudojus pardavimo pajamas investuoti į ETF, stebintį didesnį biotechnologijų sektorių, įmanoma išsaugoti turto įvairovę nepažeidžiant skalbimo-pardavimo taisyklių.
Taip pat galite naudoti ETF norėdami pakeisti investicinius fondus ar kitus ETF, jei jie nėra iš esmės tapatūs. Jei nesate tikri, ar tam tikras ETF yra per daug panašus į kitą, galite ieškoti jo indekso patarimų. Jei ETF, kurį parduodate, ir ETF, kurį galvojate pirkti, stebi tą patį indeksą, tai rodo, kad IRS gali vertinti vertybinius popierius per daug panašiai.
Be to, kad ETF yra naudingi atliekant mokesčių nuostolių rinkimą, jie yra naudingesni, palyginti su akcijomis ir investiciniais fondais, kai kalbama apie sąnaudas. Kalbant apie mokesčius, fondai, kuriais prekiaujama biržoje, paprastai yra pigesnis pasirinkimas. Jie taip pat yra efektyvesni mokesčių srityje, nes jie netaiko kapitalo prieaugio paskirstymo taip dažnai, kaip kiti vertybiniai popieriai. (Norėdami daugiau sužinoti: Kaip sumažinti mokesčius už ETF prieaugį.)
Mokesčių padariniai
Mokesčių požiūriu, ETF naudojimas nuostoliams surinkti geriausiai veikia, kai bandote išvengti trumpalaikio kapitalo prieaugio mokesčio, nes tarifai yra didesni, palyginti su ilgalaikio pelno mokesčiu.
Tačiau yra vienas įspėjimas, jei ketinate vėliau tuos pačius vertybinius popierius atpirkti. Tai darius būtų sumažinta mokesčio bazė, o jei vertybinius popierius parduotumėte už didesnę kainą, linija būtų mažesnė, bet koks jūsų suprantamas pelnas būtų laikomas apmokestinamuoju pelnu.
Tas pats pasakytina ir tuo atveju, jei nusipirkto ETF vertė padidėja, kol jūs jį laikote. Jei nuspręsite jį parduoti ir panaudosite pinigus vėl investuoti į pradinį vertybinį popierių, tai duos trumpalaikį kapitalo prieaugį. Galų gale jūs atidėtumėte mokesčių prievolę, o ne ją sumažintumėte.
Mokesčių nuostolių derliaus apribojimai
Yra tam tikros gairės, kurias investuotojai turi atsiminti bandydami surinkti nuostolius mokesčių tikslais. Pirma, mokesčių nuostolių surinkimas taikomas tik turtui, kuris perkamas ir parduodamas apmokestinamojoje sąskaitoje. Neįmanoma surinkti nuostolių „Roth“ ar tradicinėse IRA, kuriose siūlomos neapmokestinamos ir atidėtos mokesčių investavimo galimybės.
Antrasis apribojimas apima paprastųjų pajamų sumą, kuri gali būti pareikalauta kaip nuostolis per vienerius mokestinius metus, kai kapitalo prieaugis nėra realizuojamas. Nuo 2015 m. Susituokusiems mokesčių mokėtojams, kurie pateikia atskiras deklaracijas, ši riba negali viršyti 3 000 USD arba 1 500 USD. Jei nuostolis viršija 3 000 USD ribą, skirtumas gali būti perkeltas į ateinančius mokestinius metus.
IRS taip pat reikalauja, kad pirmiausia kompensuotumėte pelną su tos pačios rūšies nuostoliais, ty trumpalaikiais trumpalaikiais ir ilgalaikiais ilgalaikiais. Jei turite daugiau nuostolių nei pelnas, tą scenarijų galite pritaikyti skirtumą kitokio tipo padidėjimui.
Esmė
Mokesčių nuostolių surinkimas naudojant ETF gali būti efektyvus būdas sumažinti arba atidėti kapitalo prieaugio mokesčių prievolę. Svarbiausia nepamiršti šios strategijos - teisingai laikytis skalbimo-pardavimo taisyklės. Investuotojai turi būti atidūs rinkdamiesi fondus, kuriais prekiaujama biržoje, kad užtikrintų, jog jų nuostoliai dėl mokesčių nuostolių atsiperka.
