Kas yra apibrėžto įnašo (DC) planas?
Nustatytų įmokų (DC) planas yra pensijų planas, kuris paprastai yra atidėtas nuo mokesčių, pavyzdžiui, 401 (k) arba 403 (b), kai darbuotojai į sąskaitą, kuri skirta finansuoti jų pensijas. Kompanija rėmėja kartais papildys dalį darbuotojų įmokų kaip papildomą naudą. Šie planai nustato apribojimus, kurie kontroliuoja, kada ir kaip kiekvienas darbuotojas gali išeiti iš šių sąskaitų be nuobaudų.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nustatytų įmokų (DC) išėjimo į pensiją planai leidžia darbuotojams investuoti dolerius prieš apmokestinimą kapitalo rinkose, kur jie gali atidėti mokesčių mokėjimą iki išėjimo į pensiją. 401 (k) ir 403 (b) yra du populiarūs nustatyto dydžio įmokų planai, kuriuos paprastai naudoja įmonės. ir organizacijos, skatinančios savo darbuotojus taupyti pensijai. DC planus galima palyginti su nustatytų išmokų (DB) pensijomis, pagal kurias darbdavys garantuoja pensijas. Turint DC planą, nėra jokių garantijų, o dalyvavimas yra savanoriškas ir savarankiškas.
Apibrėžtas įnašo planas
Suprasti apibrėžto įnašo planus
Negalima žinoti, kiek nustatytų įmokų planas galiausiai duos darbuotojui išeinant į pensiją, nes įmokų dydžiai gali keistis, o investicijų grąža bėgant metams gali didėti ir mažėti.
Investicijų bendrovės instituto duomenimis, nustatyto dydžio įmokų planai sudarė 8, 2 trilijonus USD iš 29, 1 trilijono USD viso pensijų plano turto, laikomo JAV iki 2019 m. Birželio 19 dienos. Nustatytų įmokų planas skiriasi nuo nustatyto dydžio išmokų plano, dar vadinamo pensijų planu, kuris garantuoja dalyviams tam tikrą išmoką tam tikra būsima data.
Nustatytų įmokų planai imasi dolerių prieš apmokestinimą ir leidžia jiems augti kapitalo rinkos investicijoms atidėtų mokesčių pagrindu. Tai reiškia, kad pajamų mokestis galiausiai bus sumokėtas už pasitraukimą, bet ne ilgiau kaip iki pensinio amžiaus (mažiausiai 59½ metų, su reikalaujamais minimaliais paskirstymais, arba RMD, pradedant nuo 72 metų). Idėja yra ta, kad darbuotojai uždirba daugiau pinigų, todėl jiems yra taikomi didesni mokesčių tarifai, nes jie dirba visą darbo dieną, o išeidami į pensiją turės mažesnę mokesčių grupę. Be to, pinigai, augantys sąskaitoje, nėra apmokestinami kapitalo prieaugio mokesčiais.
Dalyvavimo apibrėžto įnašo plane privalumai
Įmokos į nustatyto dydžio įmokų planą gali būti atidėtos nuo mokesčių. Tradiciniuose apibrėžtų įmokų planuose įmokos yra atidėtos nuo mokesčių, tačiau išskaitymai yra apmokestinami. Roth 401 (k) sąskaitos savininkas moka įmokas atskaičius mokesčius, tačiau, jei tenkinami tam tikri reikalavimai, išėmimai neapmokestinami. Nustatytų įmokų planų, kuriems palankesnis mokestis, statusas paprastai leidžia likučiams bėgant didėti, palyginti su apmokestinamosiomis sąskaitomis.
Darbdavio remiami nustatytų įmokų planai taip pat gali gauti atitinkamas įmokas. Daugiau nei trys ketvirtadaliai įmonių prisideda prie darbuotojų 401 (k) sąskaitų, atsižvelgiant į sumą, kurią įmoka dalyvis. Dažniausia darbdavio suderinta įmoka yra 50 centų už 1 USD, sumokėtą iki nurodyto procento, tačiau kai kurios įmonės suderina 1 USD už kiekvieną 1 USD, įmokėtą iki darbuotojo atlyginimo procentinio dydžio, paprastai 4–6%.
Kitos daugelio apibrėžtų įmokų planų ypatybės yra automatinis dalyvių įtraukimas, automatinis įmokų padidinimas, sunkumų pašalinimas, paskolų atidėjimai ir 50 metų ir vyresnių darbuotojų įmokos už įmokas.
Apibrėžto įnašo planų apribojimai
Nustatytų įmokų planuose, pavyzdžiui, 401 (k) sąskaitoje, reikalaujama, kad darbuotojai investuotų ir tvarkytų savo pinigus, kad vėliau galėtų sutaupyti pakankamai pensijos. Darbuotojai gali būti neekonomiški ir galbūt neturi kitos patirties investuodami į akcijas, obligacijas ir kitas turto klases. Tai reiškia, kad kai kurie asmenys gali investuoti į netinkamus portfelius, pavyzdžiui, per daug investuodami į savo įmonės akcijas, o ne į gerai diversifikuotą įvairių turto klasės indeksų portfelį. Nustatytų išmokų (DB) pensijų planai, priešingai nei DC planai, yra profesionaliai valdomi ir garantuoja anuiteto pensijas visam gyvenimui. DC planai neturi tokių garantijų, ir daugelis darbuotojų, net jei turi gerai diversifikuotą portfelį, reguliariai neišleidžia pakankamai lėšų, todėl sužinos, kad neturi pakankamai lėšų, kad išgyventų pensijoje.
174 000 USD
Remiantis „Fidelity“, vidutinis 401 (k) amerikiečių, kurių amžius 50–59 metai, balansas 2019 m. Pensininkas, atsiimantis 5% per metus, uždirba vos 8700 USD per metus, ir tai yra neatskaičius mokesčių.
Kiti apibrėžto įnašo plano pavyzdžiai
401 (k) yra galbūt labiausiai sinonimas apibrėžto įnašo planui, tačiau yra ir daugybė kitų plano variantų. 401 (k) planas yra prieinamas valstybinių korporacijų ir įmonių darbuotojams. 403 (b) planas paprastai prieinamas ne pelno siekiančių korporacijų, tokių kaip mokyklos, darbuotojams. Tam tikrų rūšių ne pelno siekiančių įmonių darbuotojams, taip pat valstybės ir savivaldybių darbuotojams yra prieinami 457 planai. Taupymo taupymo planas yra naudojamas federalinės vyriausybės darbuotojams, o 529 planai yra naudojami vaiko koledžo mokymui finansuoti.
Kadangi individualios pensijų sąskaitos dažnai apima apibrėžtas įmokas į mokesčių lengvatomis apmokestinamas sąskaitas ir neturi jokios konkrečios naudos, jos taip pat galėtų būti laikomos nustatytų įmokų planu.
