Finansinė kriminalistika yra sritis, kurioje nusikaltimų tyrimo įgūdžiai derinami su finansinio audito įgūdžiais, siekiant nustatyti nusikalstamą finansinę veiklą, kilusią iš organizacijos viduje ar už jos ribų. Finansinė kriminalistika gali būti naudojama prevencijos, nustatymo ir atkūrimo veikloje siekiant ištirti terorizmą ir kitą nusikalstamą veiklą, prižiūrėti privataus sektoriaus ir vyriausybines organizacijas ir įvertinti organizacijų pažeidžiamumą dėl nesąžiningos veiklos. Investicijų pasaulyje finansinės kriminalistikos ekspertai ieško bendrovių, kur trūktų arba bandytų laimėti informatorių apdovanojimus.
Sulaužyta finansinė kriminalistika
Finansinė kriminalistika yra panaši į kriminalistinę apskaitą, kurioje pasitelkiami apskaitos, audito ir tyrimo įgūdžiai analizuoti įmonės finansinę atskaitomybę dėl galimo sukčiavimo kartu su numatomais ar vykdomais teisiniais veiksmais. Du teismo medicinos ekspertai padarė savo vardą atskleisdami du didžiausius sukčiavimus per pastarąją istoriją. Jimas Chanosas, pažymėjęs trumpalaikį pardavėją prie rizikos draudimo fondo „Kynikos Associates“ vairo, įsigilino į „Enron Corporation“ finansines ataskaitas ir kitus dokumentus ir atskleidė pažeidimų, susijusių su jos energijos išvestinių priemonių rinkos vertės praktika, ir GAAP taisyklių dėl atitikimo politikos pažeidimais. įmonės prekybinės bankininkystės operacijos. Enronas galų gale apsikvailino ir atidavė tvarkingą sumą į Chanos fondą.
Haris Markopolosas, neaiškus vertybinių popierių profesionalas 2000-ųjų pradžioje, keletą metų bandė įspėti Vertybinių popierių ir biržos komisiją (SEC) ir kitus apie Bernie Madoff padarytą Ponzi sistemą. Žlugus Madoffo schemai, Markopolosas sulaukė pripažinimo kaip vienišas informatorius. Savo pasakojimą jis išsamiai aprašo savo 2010 m. Knygoje; Niekas neklausys: tikras finansinis trileris . „Markopolos“ tęsia savo veiklą, kuria siekiama sukčiauti ir yra naudinga visiems investuotojams. Madoffas sėdės kalėjimo kameroje, kol mirs.
Kiti finansinės kriminalistikos naudojimo būdai
Yra ir kitų paraiškų finansinei kriminalistikai. Teismo kriminalistai taip pat gali bendradarbiauti su vyriausybinėmis agentūromis, įskaitant mokesčių inspekciją, susigrąžinti neteisėtai gautas lėšas arba padėti patraukti baudžiamojon atsakomybėn už pinigų plovimą. Teismo medicinos apskaitininkai taip pat gali padėti įmonėms kurti apskaitos ir audito sistemas, kad valdytų ir sumažintų riziką.
