Žmonės dažnai palieka turtą nepilnamečiams, tačiau ar nepilnametį padaryti IRA naudos gavėju yra gera idėja? Galų gale yra daugybė būdų, kaip suteikti turtą tiems, kuriems norite palikti palikimą. Galite palikti materialųjį turtą, pavyzdžiui, automobilius, namus ar kitus daiktus, arba likvidaus turto, pavyzdžiui, grynuosius pinigus ar vertybinius popierius.
Tačiau asmens, kuriam paliekate šį turtą, amžius dažnai lemia turto formą ir sąlygas, kuriomis jie gauna turtą. Čia yra keletas privalumų ir galimų spąstų, paliekant IRA nepilnamečiui.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- IRA suteikia geresnes galimybes ilgalaikiam augimui nei kitas turtas, kurį galėtumėte palikti nepilnamečiui. Kadangi reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) pagrįstas gyvenimo trukme, nepilnamečio RMD bus mažesnis nei daugelio kitų IRA turėtojų, kurie paprastai yra suaugę. kai jie atidaro šias investicijas.APS nereikia naudoti konkrečiam tikslui, kad būtų išvengta apmokestinimo, o tai suteikia gavėjui daugiau lankstumo.
Kodėl verta pasirinkti nepilnametę kaip IRA paramos gavėją?
Yra keletas priežasčių, kodėl donoras gali pasirinkti suteikti IRA paramos gavėjui, dar nesulaukusiam pilnametystės. Viena akivaizdžiausių yra tai, kad IRA gali suteikti daug didesnį lankstumą ir ilgalaikio augimo potencialą nei, pavyzdžiui, taupomosios obligacijos. Be to, IRA nereikia naudoti aukštajam mokslui ar kokiems nors kitiems tikslams, norint išvengti mokesčių.
Dar svarbiau, kad jauniems naudos gavėjams būtų naudingas mažesnis minimalus paskirstymas (RMD) per jų gyvenimą. Taip yra todėl, kad apskaičiuojant jų RMD yra naudojama naudos gavėjo gyvenimo trukmė.
Palikdami IRA nepilnamečiui, paskyrkite globėją, kuris tvarkytų sąskaitą, kol vaikas sulauks pilnametystės.
Nuosavybės problemos
Bendroji teisė reikalauja, kad reikia imtis tam tikrų teisinių priemonių nepilnamečiams apsaugoti tokiomis aplinkybėmis. Nepilnamečiai savo vardu negali turėti jokio teisinio turto. Vienas iš būdų yra paskirti globėją ar konservatorių valdyti turtą jų vardu iki pilnametystės (18 ar 21 metų, priklausomai nuo valstijos). Paskirti globėją yra jūsų pareiga. Jei to nepadarysite, teismas paskirs jums vieną - tai gali būti kažkas, kas gali turėti labai skirtingų idėjų, kaip sąskaitą tvarkyti ir investuoti.
Neįmanoma išvengti šio paskyrimo, nes įstatymai draudžia IRA saugotojams tiesiogiai bendrauti su nepilnamečiais asmenimis. Vien testamentas neišspręs šios problemos jums, nes testamentas susijęs tik su tikėtinu turtu, o IRA yra atleidžiama nuo testamento.
Vienas iš nepilnamečio tėvų ar kitas giminaitis gali kreiptis į teismą dėl globos, jei nepaskylate, bet tai gali būti brangu, atima daug laiko ir yra visiškai nereikalinga. Tai taip pat gali tapti užsitęsusia teisine kova, jei nepilnamečio tėvai išsiskyrė ir abu siekia areštuoti sąskaitą.
IRA parinktys
Yra keletas skirtingų būdų, kaip jūsų gavėjas gali gauti IRA.
Saugojimo sąskaita
Viena galimybė - paskirstyti paskirstymą saugojimo sąskaitoje, pavyzdžiui, UGMA arba UTMA. Tačiau jei nepilnamečio pajamos viršija tam tikrą lygį, nepilnamečio tėvams (ar tiems, kurie teigia, kad nepilnametis yra priklausomas nuo mokesčių deklaracijos) gali būti padarytos neigiamos mokestinės pasekmės, nes tėvas ar globėjas privalo mokėti mokestį už viršytą ribą. mokesčio tarifas. Tai taip pat suteikia nepilnamečiam turtui globos teisę sulaukus pilnametystės - tokio amžiaus, kai daugelis jaunų suaugusiųjų nėra pasirengę tvarkyti didelių pinigų sumų.
529 planas
Kitas galimas sprendimas yra įvesti pinigus į 529 planą, kuris leidžia turtui didėti neapmokestinant tol, kol jis bus panaudotas kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms apmokėti. Tačiau jei nepilnametis nusprendžia nesimokyti aukštojoje mokykloje, šis planas gali atsisakyti.
Pasitikėjimas
Išsamesnis (nors ir brangus) sprendimas gali būti panaikinamas panaikinamas gyvenimo pasitikėjimas, kaip IRA naudos gavėjas, o nepilnametis - pasitikėjimo naudos gavėju. Tuomet globėjas būtų paskirtas patikėtiniu. Vienas privalumas yra tas, kad pasitikėjimas leidžia jums pateikti konkrečias instrukcijas, kaip norite, kad globėjas tvarkytų IRA paskirstymus nepilnamečiui.
Yra keli pasitikėjimo tipai, kuriuos galite naudoti šiuo tikslu. Patikimas investicinis fondas paskirstys paskirstymą tiesiogiai iš IRA nepilnamečiui, kad pasitikėjimas nebūtų apmokestinamas (tokios situacijos, kurios norite išvengti, kai tik įmanoma, nes patikos mokesčio tarifai šiuo metu yra vieni aukščiausių). Jei nepilnametis turi specialiųjų poreikių, gali būti tinkamas pasitikėjimas kaupimu . Nors tokiu būdu pinigai nelaikomi patikos fonde ir turi būti apmokestinami didesnėmis patikos normomis, tačiau taip pat užtikrinama, kad pinigai bus naudojami nepilnamečio naudai, įsivaizduojama net ir sulaukus pilnametystės.
Esmė
Yra keletas alternatyvų, kuriuos galite pasirinkti, jei norite palikti savo IRA nepilnamečiui naudos gavėjui. Pasitarkite su savo IRA saugotoju, kad sužinotumėte, kokie jos reikalavimai yra susiję su šiuo klausimu. Jei jūsų norų neįmanoma patenkinti vien tik paskyrus gavėją ar paskyrus globėją, apsvarstykite galimybę naudoti patikėjimo fondą, kad nepilnametis gautų IRA paskirstymą jūsų nurodytu būdu.
