Kas yra švietimo IRA
Švietimo IRA yra mokesčių lengvatų suteikiama aukštojo mokslo investicijų sąskaita, dabar oficialiau žinoma kaip „Coverdell Education Savings Account“ (ESA). Pagal šią švietimo taupymo priemonę tėvams ir globėjams leidžiama neatskaityti įmokų už vaiko, jaunesnio nei 18 metų, individualią pensijų sąskaitą (IRA).
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Švietimo IRA yra mokesčių lengvatų taupomoji sąskaita, naudojama vaikų švietimo išlaidoms apmokėti. Jie oficialiai žinomi kaip Coverdell švietimo taupomosios sąskaitos. Švietimo IRA yra panaši į 529 taupymo planus, tačiau turi keletą esminių skirtumų.
Švietimo IRA supratimas
Lėšos, sutaupytos pagal švietimo IRA, yra skirtos panaudoti būsimoms švietimo išlaidoms, tokioms kaip mokslas, knygos ir uniformos pradinio, vidurinio ir aukštojo mokslo lygmeniu, padengti. Švietimo IRA lėšos gali būti neapmokestinamos, kai jos reikalingos švietimo tikslams.
Švietimo IRA taip pat vadinamos „Coverdell sąskaitomis“ arba tiesiog „ESA“ ir, nepaisant jų „IRA“, jos yra skirtos švietimo išlaidoms, o ne pensijoms kaupti, nors jos dirba panašiai. Jie panašūs į 529 taupymo planus, tačiau turi keletą esminių skirtumų.
Švietimo IRA egzistavo dar prieš tai, kai 2002 m. Jie buvo pervadinti į „Coverdell“ ESS, ir buvo dar patrauklesni kaip švietimo taupymo priemonė, kai kvalifikuotų išlaidų sąrašas buvo išplėstas iki tam tikrų K-12 išlaidų. Jie veikia panašiai kaip Roth IRA, nes abu leidžia metinius neatskaitomus įnašus į specialiai paskirtą investicinę sąskaitą. Ši investicija išaugs be federalinių mokesčių, o pašalinimai taip pat bus neapmokestinami, jei bus įvykdyti tam tikri reikalavimai, susiję su metų įmokomis ir metų išskaitymais.
Mokesčiai švietimo IRA atžvilgiu yra panašūs kaip 529 taupymo planai, tačiau su keliais pastebimais skirtumais. Jie yra panašūs tuo, kad tiek leidžia atidėti mokestį, tiek ir neapmokestinti tų įplaukų už kvalifikuotas švietimo išlaidas kvalifikuotoje švietimo įstaigoje. Švietimo IRA apima JAV kodekso 26 antraštinės dalies A antraštinės dalies 1 skyriaus F poskyrio VIII dalies 530 poskirsnį.
IRA švietimo aspektai
Švietimo IRA turi daugybę sąlygų ir reikalavimų, tokių kaip:
- Mokesčių įstatymai draudžia finansuoti EKA, kai gavėjui sukanka 18 metų. „Overdell“ ESS metinė įmoka ribojama 2 000 USD, tačiau viršijus šią sumą gali būti taikoma nuobauda.Mažos įmokų ribos gali reikšti, kad bet kuri įstaiga net ir nedidelę išlaikymo kainą ESA turi teisę apriboti grąžą. Priešingai nei 529 planas, švietimo IRA suma turi būti paskirstyta vaikui, jei ji nenaudojama koledže. ESA gydymas federaline finansine pagalba yra panašus į 529 planus - kaip tėvo turtas (saugotojas). Panaikinimas neinformuojamas kaip pajamos, jei jis neapmokestinamas federaliniu mokesčių lygiu. Ši sąskaita turi būti visiškai likviduota iki to laiko, kai naudos gavėjui sueis 30 metų; priešingu atveju ji bus apmokestinta ir baudos.
