Tinkamo platinimo paskirstymo apibrėžimas
Tinkamas pratęsimo paskirstymas yra paskirstymas iš vieno kvalifikuoto plano, kurį galima perkelti į kitą tinkamą planą. Kvalifikuotų planų tipai yra IRA ir 403 (b) planai. Nors IRA yra skirta daugeliui asmenų ir gali būti remiama darbdavių, 403 (b) planas yra skirtas valstybinių mokyklų, neapmokestinamų organizacijų ir tam tikrų ministrų darbuotojams.
SUMAŽĖJIMAS Žemyn Tinkamas platinimo paskirstymas
Dažnai tinkamas pratęsimo paskirstymas įvyksta tada, kai asmuo pereina iš vieno darbdavio į kitą. Remimosi taisyklės suteikia asmeniui galimybę įnešti ankstesnį turtą į naujojo darbdavio išėjimo į pensiją planą.
Kvalifikuoti planai, leidžiantys paskirstyti reikalavimus atitinkantį paskirstymą, apima ir apibrėžtų išmokų (DB), ir apibrėžtų įmokų (DC) planus. Nors nustatytų išmokų planai suteikia darbuotojams garantuotą išmokėjimą, nustatytų įmokų plano paskirstymas priklauso nuo to, kiek darbuotojas taupo ir investuoja pats, taip pat nuo to, ką gali prisidėti darbdavys. 401 (k) yra populiarus apibrėžtų įmokų plano pavyzdys.
Kiti kvalifikuotų planų tipai yra šie:
- Pelno paskirstymo planaiPinigų įsigijimo planaiTikslinės naudos planaiEuropos akcijų nuosavybės (ESOP) planaiKeogh (HR-10) Supaprastintas darbuotojų pensijų (SEP) skatinamasis darbuotojų taupymo skatinimo planas (SIMPLE)
Vidaus mokesčių tarnybos (IRS) svetainėje galite perskaityti išsamų bendrųjų kvalifikuoto plano reikalavimų vadovą. Šiame vadove taip pat išskaidomi planai pagal reikalavimus atitinkančius asmenis, darbdavių, kurie remia planus, rūšis ir bet kokią riziką ar susirūpinimą keliančius klausimus, kurie gali kilti investuotojams prieš sudarant plano susitarimą.
Tinkamas apyvartinių lėšų paskirstymas ir apmokestinimas
Perkeldami lėšas iš vienos sąskaitos į kitą, svarbu suprasti atitinkamas taisykles ir reglamentus, kad nepatirtumėte jokių netikėtų mokesčių ar baudų. Pavyzdžiui, IRA pratęsiant tiesioginį pervedimą arba čekį, daugeliu atvejų taikomas vienkartinis pervedimo per metus lengvatinis laikotarpis (nors tai ne visada taikoma pereinant iš tradicinių IRA ir Roth IRA). Tie, kurie pažeidžia šį lengvatinį laikotarpį, gali būti įpareigoti pranešti apie bet kokius papildomus IRA pervedimus į IRA kaip bendrąsias pajamas tais mokestiniais metais, kai įvyksta perkėlimas.
Tiesioginiai pervedimai neapmokestinami; tačiau jei sąskaitos savininkė gauna čekį, kad ji asmeniškai įnešė į savo IRA, IRS reikalauja, kad būtų sulaikyta nuobauda. IRS taip pat nustato, kad saugotojai ar patikėtiniai privalo sulaikyti 10 proc. IRA paskirstytų čekių ir 20 proc. - išmokų iš kitų pensijų sąskaitų, neatsižvelgiant į tai, ar lėšos yra skirtos atnaujinimui. Mokesčių metu ši suma rodoma kaip mokesčių mokėtojo sumokėtas mokestis.
