Kas yra lėšų pervedimo kainodara - FTP?
Lėšų pervedimo kainodara (FTP) yra sistema, naudojama įvertinti, kaip finansavimas padidina bendrą įmonės pelningumą. Svarbiausias FTP panaudojimas yra bankininkystės pramonėje, kur finansų įstaigos naudoja FTP kaip būdą analizuoti stipriosios ir silpnosios įmonės stipriąsias puses įstaigoje. Lėšų pervedimo kainodara taip pat gali padėti nustatyti įvairių banko siūlomų produktų linijų pelningumą, filialų veiklos rezultatus ir įvertinti procesų efektyvumą.
Atminkite, kad FTP skiriasi nuo „sandorių kainodaros“, apskaitos praktikos, kuri parodo numanomas kainas, kai vienas bendrovės padalinys apmokestina kitą padalinį už prekes ir paslaugas.
- FTP yra metodas, naudojamas norint įvertinti, kaip finansavimas prisideda prie bendro įmonės pelningumo. Dauguma pasaulio reguliavimo institucijų neįtraukė FTP analizės į išsamią banko reguliavimo ataskaitą. FTP išlieka svarbia vidinės analizės metrika, kartu pateikiant keletą reguliavimo gairių, skirtų geriausios pramonės praktikos pavyzdžiams. Vieno ir kelių kursų metodai suteikia dvi pagrindines vidaus FTP analizės sistemas.
FTP metodai
FTP yra svarbi ataskaitų teikimo metrika, naudojama analizuojant bankų valdymą ir teikiant ataskaitas. Tam reikia sujungti informaciją apie turtą ir įsipareigojimus. Paprastai jis analizuojamas kartu su turto / įsipareigojimų valdymu. Be to, jis gali būti vertinamas kartu su kitais rodikliais, tokiais kaip grynosios pajamos ar grynosios palūkanų maržos.
Yra daugybė FTP metodikų, naudojamų bankų pramonėje. Du pagrindiniai metodai, „Deloitte“ teigimu, yra vienos ir daugialypės normos. Vienos palūkanų normos suteikia išsamų vaizdą apie turtą ir įsipareigojimus pagal terminus. Taikant vieno kurso metodą, visam turtui ir įsipareigojimams priskiriama viena perdavimo norma, neatsižvelgiant į produkto pobūdį.
Kelių tarifų metodas suskirsto turtą ir įsipareigojimus į papildomas grupes, atsižvelgiant į pasirinktas charakteristikas. Taikant kelių tarifų metodą, valdymas turi išsamiau įvertinti riziką. Kelių kursų metodika dažnai taikoma produktų ir terminų atskyrimui. Šiuose atsiskyrimuose kai kurie išsamesnių detalių svarstymai taip pat gali apimti finansavimo likvidumo skirtumą, neapibrėžtojo likvidumo paskirstymą, kredito paskirstymą, pasirinkimo galimybių paskirstymą ir bazinį paskirstymą.
Lėšų pervedimo kainų nustatymas
FTP diagramų sudarymas yra visos metodikos dalis, diagramos atspindi visus turto ir įsipareigojimų duomenis. Apskritai, tai nusako ryšį tarp pajamingumo iki išpirkimo ir laiko iki išpirkimo. Diagramą galima tinkinti atsižvelgiant į metodiką ir ataskaitos reikalavimus. Viduje finansų įstaigos turės sąsają, apimančią visą aukšto lygio FTP metriką, kurios jos laikosi.
Realiojo pasaulio pavyzdys
Daugelis bankų naudoja FTP grafikus, kad analizuotų finansavimą pagal vietą. Šiame pavyzdyje banko vadovybė naudotų FTP, kad nustatytų atskirų padalinių lėšų pelningumą. Atliekant analizę atsižvelgiama į kiekvieno filialo įneštus indėlius, paskolų sumą ir klientų aptarnaujamą vietą. Jei tam tikra įmonė nuolat netenkina nustatytų bazinių linijų arba praneša apie reikšmingą kritimą, tai gali lemti filialo uždarymą. Jei filialas užsidarys, jis paprastai perkels paskyras ir išteklius į kitą netoliese esančią vietą.
Nuo 2008 m. Finansinės krizės vyriausybės Doddo ir Franko reformos įstatymas visų pirma buvo nukreiptas į reguliuojamo likvidžiojo kapitalo lygio didinimą, siekiant padėti sumažinti riziką visuose didžiuosiuose bankuose. Lėšų pervedimo kainų analizė sulaukė ir didesnio bankų vadovų dėmesio, tačiau rekomendacijos buvo pateiktos neformaliau, o ne įpareigotos.
Anot „Moody's“, nuo 2019 m. Kai kurie iš pirmaujančių geriausios praktikos, susijusios su lėšų pervedimo kainodaros precedentais, yra tie, kuriuos sukūrė JAV federalinio rezervo SR16-3 raštas.
