Asmenų investicijos į nekilnojamąjį turtą didėja, tačiau didžiąja dalimi tai apsiribojo patikėjimo fondais (REIT) ir investiciniais fondais. Ir nors daugelis mažmeninių investuotojų perka, valdo ir nuomoja apmokestinamąjį turtą, mažiau nei 2% senatvės sąskaitų yra bet kokio pobūdžio nekilnojamasis turtas. Tačiau situaciją pradeda keisti savarankiškos IRA, ne tik leidžiančios, bet skatinančios nekilnojamojo turto produktus, atsiradimas. Tiesioginis investavimas į nekilnojamąjį turtą tampa vis svarbesniu pasirinkimu investuotojams, orientuotiems į pensiją ir norintiems pasinaudoti nekilnojamojo turto grąžos galimybėmis bei jo, kaip portfelio diversifikatoriaus ir infliacijos apsidraudimo galimybėmis.
Savarankiškos IRA investuotojams suteikia tokią pačią diskreciją, kokią paprastai turi savo apmokestinamosioms investicijoms, tačiau leidžia atidėti pajamų augimą nuo mokesčių. Savarankiškai nukreiptos IRA forma investuotojai gali tiesiogiai investuoti į nekilnojamąjį turtą, hipotekas, privačius įkeitimus ir kitą netradicinį turtą: Vidaus pajamų kodekso 408 skirsnyje leidžiama įsigyti turtą lėšomis, esančiomis daugelyje lėšų. įprastos IRA formos, įskaitant tradicinę IRA, Roth IRA ir supaprastintą darbuotojų pensiją (SEP) IRA. Naudodamiesi tokiomis struktūromis, investuotojai gali pasiekti nemažą investavimo galimybių lankstumą, didesnę pensinio turto kontrolę ir tiesioginių investicijų į nekilnojamąjį turtą teikiamą investavimo potencialą.
Savarankiškos IRA
Savarankiškas IRA yra tas, kuris leidžia sąskaitos savininkui aktyviai valdyti portfelį, priimant investicinius sprendimus ir renkantis produktus - pradedant akcijomis ir obligacijomis, baigiant alternatyviomis investicijomis - užuot turėjus finansų įstaigą.
Norint investuoti naudojant savarankišką IRA, IRA turi būti laikoma pas kvalifikuotą patikėtinį ar saugotoją. Paprastai šie patikėtiniai teikia administracines paslaugas, pavyzdžiui, tvarko įmokų ir kitos veiklos įrašus, teikia reikalingas IRS ataskaitas, išduoda kliento ataskaitas ir teikia informaciją, susijusią su taisyklėmis ir nuostatomis, reglamentuojančiomis IRA (pavyzdžiui, įmokų apribojimais ir atskaitomybės taisyklėmis, paskirstymo taisyklės ir baudos už ankstyvą pasitraukimą).
Investavimo galimybės savarankiškai nukreiptoms IRA
Investicijos į savarankiškai nukreiptas IRA paprastai neapsiriboja tradiciniu turtu, bet apima viską, ką leidžia IRS. Tai sukuria didesnį diversifikavimo potencialą nei įprastos IRA, kur investicijos dažnai apsiriboja investiciniais fondais ar indėlių sertifikatais (CD). Nepaisant to, kad pagal federalinius įstatymus yra leidžiamos visos investavimo rūšys, ne visi saugotojai teikia visas turto klases, įskaitant nekilnojamąjį turtą ar hipoteką. Todėl būsimi sąskaitų turėtojai prieš nustatydami IRA turėtų pasitarti su saugotoju.
Neleistinos investicijos
Šios IRA negali investuoti į IRS draudžiamą turtą, pavyzdžiui, gyvybės draudimą ir kolekcionuojamus daiktus, ir privalo laikytis tų pačių IRS taisyklių ir reglamentų, reglamentuojančių įprastas IRA. (apie kolekcionuojamus daiktus svarstant apie kolekcines investicijas .)
Nors IRA yra neprivaloma paskyra, pagal taisykles IRA savininkas yra atsakingas už visų norminių reikalavimų laikymąsi. Kadangi saugotojas paprastai nenustato, ar investicija atitinka norminius reikalavimus, ar teikia teisines (mokesčių) konsultacijas, investuotojai, besidomintys savarankiškai nukreiptomis IRA, turėtų kreiptis į nepriklausomo mokesčių ar teisinio patarėjo patarimus.
Investavimo galimybės
Apsiribojant vien akcijų ir obligacijų investavimo galimybėmis, kurias gali skirti savarankiškai nukreiptos IRA, gali apimti šias nekilnojamojo turto transporto rūšis:
- Užtikrintos ir neužtikrintos vekseliai (hipotekos ir patikėjimo dokumentai) Partnerystės ir bendros įmonėsPrivačios akcijosViešai parduodamos akcijos, obligacijos ir savitarpio fondaiKitos investicijosAtgautinos sumosVienų šeimų ir daugiabučių namų butų pastataiKooperatyvaiKomercinis turtasPerdirbta ar nepatobulinta žemė (skolinta ar neišnaudota).
Svarbu rasti saugotoją, turintį patirties tvarkant šias investicijas, nes galioja specialios mokesčių ataskaitų teikimo taisyklės ir veiklos procedūros.
Draudžiama savarankiškai elgtis
Galite pirkti žemę ar nekilnojamąjį turtą (gyvenamąjį ir komercinį) savo IRA, jei tai nereikalauja savarankiško darbo. Tai reiškia, kad negalite įsigyti namo ar pastato, kuriame gyvensite ar užsiimsite verslu. Jūsų IRA taip pat negali nusipirkti jokio jums nuosavybės teise priklausančio turto ar verslo, kuriame jūs ar kai kurie jūsų šeimos nariai turite nurodytą nuosavybės procentą. IRA taip pat draudžiama parduoti bet kokį turtą jums ar bet kuriai iš aukščiau paminėtų šalių.
Veiklos procedūros ir mokesčiai
Pateikę dokumentus ir tinkamas turto pirkimo instrukcijas, jūsų IRA saugotojas inicijuos jūsų IRA pirkimą. Turto pavadinimas atspindi jūsų IRA saugotojo vardą. Visos turto valdymo ir su turtu susijusios išlaidos turi būti apmokamos per IRA, todėl IRA privalo turėti pakankamai grynųjų pinigų šioms sumoms sumokėti. Jei turėsite pasikliauti išorės kapitalu, kad galėtų valdyti lėšas, gali būti prarasta mokestinė lengvata arba nuobaudos.
Jei turtas finansuojamas skolomis, jis gali sukurti vadinamąsias nesusijusias verslo apmokestinamąsias pajamas (UBTI), kurios yra apmokestinamos pagal IRS kodą. Tai nepanaši į kitas pajamas, kurių mokėjimas atidedamas, kol bus pašalintos iš IRA. Investuotojai, norintys investuoti į iš skolų finansuojamą turtą, turėtų susisiekti su savo mokesčių konsultantu, kad ištirtų mokesčių pasekmes.
Čekių valdymas
Investuotojams, norintiems didesnės įtakos jų investicijoms, čekių knygelės kontrolė yra dar viena galimybė. Tai leidžia IRA savininkui pirkti, surašant čekius IRA vardu. Sandoriai sudaromi per IRA priklausančią LLC. Kitos teisinės struktūros, tokios kaip S korporacijos, paprastai nėra prieinamos, nes jos neleidžia IRA būti investuotojais. Sukūrus LLC atlikti savo IRA investavimą, investuotojas gali dar labiau kontroliuoti savo turtą ir sumažinti tam tikrus priežiūros mokesčius. (Sužinokite daugiau apie LLC ir S korporacijų pranašumus, jei turėtumėte įtraukti savo verslą? )
Paprastai IRA savininkas turi galimybę atlikti tam tikras valdymo funkcijas, tokias kaip reklama, rinkti ir atiduoti nuomos čekius bei sumokėti susijusias sąskaitas. Tai suteikia investuotojui didelį pranašumą, ypač perkant nekilnojamojo turto ribojimus, kurie paprastai yra laiko atžvilgiu reikšmingas pasiūlymas, reikalaujantis galimybės rašyti čekius teismo rūmų laipteliais. (apie rinkos uždarymą investuojant į sėkmingas rinkos apribojimo investavimo strategijas .)
Išėjimo į pensiją pasekmės
Tiesioginis investavimas į nekilnojamąjį turtą istoriškai suteikė nemažą turtą investuotojams, suprantantiems šios turto klasės rizikos ir grąžos santykį. Nors daugelis mažmeninių investuotojų perka, valdo ir nuomoja apmokestinamąjį turtą, mažiau nei 2% senatvės sąskaitų yra bet kokio pobūdžio nekilnojamasis turtas. Savarankiškų IRA naudojimas suteikia investuotojams galimybę tiesiogiai investuoti į turtą ir kitą su nekilnojamuoju turtu susijusį turtą, tuo pačiu užtikrinant tradicinių IRA galimybių atidėti mokesčius.
Esmė
Savarankiškai nukreiptos IRA forma investuotojai gali tiesiogiai investuoti į nekilnojamąjį turtą, hipotekas, privačias investicijas ir kitą netradicinį turtą. Kai kuriais atvejais IRA savininkams suteikiama prieiga prie IRA likučių čekių knygelėse. Naudodamiesi tokiomis struktūromis, investuotojai gali pasiekti nemažą investavimo galimybių lankstumą, didesnę pensinio turto kontrolę ir tiesioginių investicijų į nekilnojamąjį turtą teikiamą investavimo potencialą.
