Individualios pensijų sąskaitos (IRA) išskaitymų apmokestinimo būdas priklauso nuo IRA tipo. Jūs mokėsite mokestį už išėmimus iš tradicinės IRA, tačiau naudojant Roth IRA, neimant jokio mokesčio, mokant įmokas ar uždarbį, mokate, jei įvykdysite tam tikrus reikalavimus.
Apskritai, ankstyvam pasitraukimui iš bet kokio tipo kvalifikuoto išėjimo į pensiją sąskaitos, tokios kaip IRA ir 401 (k) planai, iki 59, 5 metų amžiaus, taikoma 10% bauda, taip pat visi mokėtini pajamų mokesčiai, nors tam yra tam tikrų išimčių. taisyklė.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Įmokos už tradicines IRA yra atskaitytinos nuo mokesčių, uždarbis neapmokestinamas, o išėmimai apmokestinami pajamų mokesčiu. Įmokos Roth IRA nėra atskaitytinos, tačiau išėmimai neapmokestinami, jei savininkas bent jau penkerius metus turi Roth IRA sąskaitą. Dėl to, kad įmokos į Roth IRA yra įnešamos su pinigais, neatskaičius mokesčių, juos bet kada ir dėl bet kokios priežasties galima atsiimti. Ankstyvam pasitraukimui (iki 59 ½ metų) iš tradicinės IRA ir pajamų pašalinimui iš Roth IRA yra taikoma 10% bauda ir mokesčiai, nors yra ir šios taisyklės išimčių.
Tiek tradicinėms, tiek Rotho IRA yra taikomos vienodos metinės įmokos. 2020 m. Riba yra 6000 USD. Jei esate 50 metų ar vyresnis, galite papildomai sumokėti 1 000 USD, tai vadinama „įmokos“.
Kaip apmokestinami tradiciniai IRA pašalinimai
Taikant tradicinę IRA, visos įmokos prieš apmokestinimą ir visos pajamos yra apmokestinamos pasitraukimo metu. Išėmimai yra apmokestinami kaip įprastos pajamos (ne kapitalo prieaugis), o mokesčio tarifas yra apskaičiuojamas pagal jūsų pajamas išėmimo metais.
Idėja yra ta, kad dirbdami ir uždirbate daugiau pinigų, jums taikomas didesnis ribinis pajamų mokesčio tarifas nei tada, kai nustojote dirbti ir gyvenate ne iš pensijos, nors tai ne visada būna.
Tradiciniai IRA turėtojai (taip pat ir 401 (k) plano dalyviai), kuriems yra 70 ½ metų ir vyresni, privalo atsiimti minimalias sumas, vadinamas minimaliu paskirstymu (RMD), kurios yra apmokestinamos.
Nors mokesčiai yra apskaičiuojami atsiėmimo metu, papildomų baudų nėra, jei lėšos naudojamos kvalifikuotam tikslui arba jei sąskaitos turėtojas yra 59½ metų ar vyresnis. Taikant tradicinę IRA, kvalifikuoti ankstyvo pasitraukimo tikslai apima pirmą kartą įsigytą būstą, kvalifikuotas aukštojo mokslo išlaidas, kvalifikuotas svarbiausias medicinines išlaidas, tam tikras ilgalaikio nedarbo išlaidas arba jei turite nuolatinę negalią.
Tradicinės IRA įmokos gali būti išskaičiuojamos iš mokesčių arba iš dalies gali būti išskaičiuojamos iš mokesčių pagal jūsų modifikuotas pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI), jei jūs prisidedate prie darbdavio remiamo plano, pavyzdžiui, 401 (k). 2020 m. Asmuo, kurio MAGI yra nuo 65 000 iki 75 000 USD, turi teisę bent iš dalies atskaityti, kaip ir susituokusi pora, pateikianti kartu su MAGI, kuris siekia iki 124 000 USD. Tai, kas gali prisidėti prie tradicinės IRA, nėra ribojamas pajamų.
Kaip apmokestinami (ar ne) Roth IRA įnašai
Kadangi įmokos į Roth IRA yra atliekamos su doleriais po apmokestinimo, bet kuriuo metu dėl bet kokios priežasties galite juos atsiimti neapmokestindami. Bet tai taip pat reiškia, kad jie nėra atskaitomi nuo mokesčių, nes gali būti įmokos į tradicinę IRA.
Galite išskaityti pajamas be baudų ar mokesčių, jei esate 59 ar daugiau metų ir turite bent jau penkerius metus Roth IRA sąskaitą. Tai vadinama „5 metų taisykle". Nors gali būti sunku numatyti, jei manote, kad išeidami į pensiją pateksite į didelius mokesčių tarifus, Roth IRA gali būti geras pasirinkimas.
Gautas pajamas galite mokėti tik į „Roth IRA“.
Kaip ir tradicinėje IRA, galite išvengti 10% baudos už pašalinimą, jei pinigai naudojami pirmą kartą įsigyjant namą, kvalifikuotos mokymo išlaidos, medicinos išlaidos arba jei jūs turite nuolatinę negalią. Vis dėlto mokėsite mokesčius už išimtą sumą.
Ne visi gali prisidėti prie Roth IRA. Skirtingai nuo tradicinės IRA, yra pajamų ribos. 2020 m. Maksimaliai padidinti metinę Roth IRA įmokų ribą gali tik asmenys, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra 139 000 USD ar mažesnės. Laipsnių nutraukimas pradedamas nuo 124 000 USD. Tiems, kurie susituokę, kartu padaro MAGI limitą - 206 000 USD, o laipsniškas nutraukimas prasideda nuo 196 000 USD.
