Turinys
- Kas finansuoja HRA?
- Kaip dalyvauti
- Kompensuojamos išlaidos
- Kompensavimo logistika
- Mokesčių lengvatos
- HRA naudojimas naudojant HSA arba FSA
- Esmė
Sveikatos kompensavimo tvarka (HRA) yra nauda, kurią kai kurie darbdaviai siūlo savo darbuotojams padėti padengti sveikatos priežiūros išlaidas. Tai yra būdas įmonėms kompensuoti darbuotojams šias išlaidas, o kompensacijos paprastai neapmokestinamos, kai jos naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti.
Nuo 2020 m. Sausio mėn. Vyriausybė leis darbdaviams pasiūlyti savo darbuotojams dviejų naujų tipų HRA. Pirmasis yra vadinamas „individualios draudimo HRA“, o įmonės gali pasiūlyti tik tuo atveju, jei nesiūlo grupinio sveikatos draudimo.
Darbuotojai gali naudoti šias HRA norėdami nusipirkti savo visapusišką sveikatos draudimą su išankstiniais mokesčiais doleriais sveikatos draudimo biržoje arba už jos ribų. Individualios kompensacijos HRA taip pat gali kompensuoti darbuotojams kvalifikuotas sveikatos išlaidas, tokias kaip įmokos ir išskaitymai.
Darbdaviai turi nuspręsti, kiek įnešti įmokų už individualų darbuotojų aprėptį, išskyrus tai, kad visi tos pačios klasės darbuotojai turi gauti tą pačią įmoką. Vyresni ar išlaikytiniai darbuotojai gali gauti daugiau.
Pagal naujas taisykles darbdaviai, kurie ir toliau siūlo tradicinį grupinį sveikatos draudimą, gali pasiūlyti ir antrą naują rūšį: „išimtinių išmokų HRA“. Šie planai kompensuoja darbuotojams iki 1800 USD per metus kvalifikuotas medicinos išlaidas. Darbuotojai gali įregistruoti išimtinę išmoką HRA, net jei jie atsisako grupės sveikatos draudimo, tačiau jie negali naudoti lėšų nusipirkti visuotinio sveikatos draudimo. Tačiau jie gali panaudoti lėšas trumpalaikiam sveikatos draudimui, odontologijos ir regėjimo įmokoms bei kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Nuo 2020 m. Sausio mėn. Įvairaus dydžio darbdaviai gali siūlyti kompensuoti savo darbuotojams kai kurias asmens sveikatos draudimo planų įsigijimo išlaidas, užuot siūlydami grupinį sveikatos draudimą. Šios kompensavimo priemonės, vadinamos individualios aprėpties HRA, taip pat gali grąžinti darbuotojams už kvalifikuotą gydytoją. išlaidos, tokios kaip draudimas ir išskaitymai. Darbuotojai, kurie ir toliau siūlo draudimą grupėms, taip pat gali pasiūlyti savo darbuotojams išskirtinių išmokų HRA atlyginti darbuotojams kvalifikuotas medicinos išlaidas, bet ne visas sveikatos draudimo įmokas.
Kas finansuoja HRA?
HRA finansuojamos tik iš darbdavio pinigų. HRA nėra sąskaita (nors galite pamatyti klaidingai nurodytą tokiu būdu). Tai yra kompensacija tarp darbuotojo ir darbdavio. Darbuotojai negali investuoti likučio ir tai neuždirba palūkanų. Jei dalyvausite HRA, iš savo atlyginimo nematysite jokių atskaitymų.
Vietoj to, darbdavys nusprendžia, kiek jis ketina kompensuoti jums sveikatos priežiūros išlaidas kas mėnesį ar metus. Jei metų pabaigoje vis dar turite balansą, jis gali būti perkeltas į kitus metus, kol jūsų darbdavys ir toliau siūlys HRA, o jūs ir toliau dalyvausite, tačiau taip pat gali ir ne: Šis sprendimas priklauso jūsų darbdaviui. taip pat.
Kaip dalyvauti
Norėdami dalyvauti HRA, turite pasirinkti savo darbdavio atvirojo priėmimo laikotarpiu. Jei turite kvalifikacinį gyvenimo įvykį, galite užsiregistruoti ne atviroje registracijoje. Sutuoktiniams ir vaikams, dalyvaujantiems jūsų darbdavio sveikatos draudimo plane, taip pat gali būti kompensuojamos per HRA. Deja, jei esate savarankiškai dirbantys asmenys, negalite naudotis HRA.
Kompensuojamos išlaidos
Darbdavys turi nuspręsti, kurios išlaidos jums bus kompensuotos. Išlaidos turi būti kvalifikuotos medicinos išlaidos, nurodytos IRS leidinyje 502, tačiau darbdavys gali naudoti siauresnį sąrašą. Apskritai darbuotojai gali naudoti HRA, kad būtų kompensuojamos kvalifikuotos medicininės išlaidos, kurių jie neapmoka, pavyzdžiui, medicinos ir vaistinės išlaidos, kurias jie turi sumokėti iš savo kišenės prieš susitikdami su išskaitytinu daiktu, taip pat draudimas, taikomas po susitikimo išskaitytinas.
Prie kvalifikuotų medicininių išlaidų priskiriamos tokios išlaidos, kaip apsilankymas pas gydytoją, kai sergate, rentgeno spinduliai ar operacija. Dantų ir regos išlaidos taip pat paprastai yra tinkamos, kaip ir kelios nereceptinės prekės, tokios kaip diabeto tikrinimo priemonės, kraujospūdžio matuokliai ir kontaktinių lęšių tirpalas.
Darbdaviai negali leisti jums naudoti HRA lėšų dalykams, kurių IRS neleidžia. Negalite naudoti HRA nereceptiniams vaistams, nebent gydytojas yra parašęs jiems receptą. Jūs taip pat negalite naudoti HRA, kad būtų kompensuotos išlaidos, patirtos prieš įsigaliojant HRA dalyvavimui, arba išlaidos, patirtos nuo kitų metų.
14 862 USD
Vidutinis darbdavio įnašas į HRA, siekiant padengti įmokas už šeimą 2018 m.; vidutinė darbdavio įmoka vienam asmeniui buvo 5 648 USD.
Kompensavimo logistika
Dažnai jūsų HRA administratorius galės automatiškai patikrinti jūsų prašymą, tačiau kartais jums reikės pateikti detalią sąskaitą iš savo sveikatos priežiūros paslaugų teikėjo, kad pagrįstumėte jūsų prašymą. Pagal įstatymą nė viena išmoka nėra per maža, kad būtų kompensuota, tačiau darbdavys gali pareikalauti, kad prieš išleisdamas čekį sukauptumėte minimalią kompensuojamų išlaidų sumą.
Jūsų darbdavys pasirenka, kaip jis atlygins jums kvalifikuotas medicinos išlaidas. Galite gauti debeto kortelę, kad galėtumėte susimokėti už savo išlaidas pagal poreikį, arba jums gali tekti sumokėti iš anksto, tada pareikalauti kompensacijos. Kai kurie planai kompensuos gydytojui tiesiogiai, todėl jums nereikės naudoti debeto kortelės ar laukti, kol susigrąžinsite pinigus.
Didžiausia suma, kurią jums gali kompensuoti per metus, yra tai, ką nusprendžia jūsų darbdavys. 2018 m. Vidutinis darbdavio įnašas į HRA, siekiant padėti apdraustiems darbuotojams mokėti už įmokas, buvo 5 648 USD už vienkartinę ir 14 862 USD už šeimą, remiantis „Kaiser Family Fund“ 2018 m. Darbdavių sveikatos naudos apklausa. Darbdaviai papildomai įnešė 1 149 USD vienišiams ir 2288 USD šeimoms. apmokėti kvalifikuotas medicinos išlaidas. Jei jūsų darbdavys tai leidžia, galbūt galėsite per tam tikrą laiką išleisti HRA likusią sumą, jei būsite atleisti.
Mokesčių lengvatos
Savo mokesčių deklaracijoje nebūtina pranešti apie dalyvavimą HRA. Suma, kurią darbdavys nori kompensuoti jums medicinines išlaidas per HRA, nėra laikoma apmokestinamosiomis pajamomis, taip pat nėra ir faktiškai kompensuojamos sumos, jei pinigus pervesite kvalifikuotoms medicinos išlaidoms, kurias apibrėžė IRS ir darbdavys.
Neapmokestinamų paskirstymų išimtys galioja keliose situacijose: Jei darbdavys jums išmokės nepanaudotas kompensacijas metų pabaigoje arba išeidamas iš darbo, pinigai bus laikomi apmokestinamosiomis pajamomis. Kadangi jis nėra naudojamas kompensuoti kvalifikuotas medicinos išlaidas, tai traktuojama kaip įprastos pajamos.
HRA naudojimas naudojant HSA arba FSA
Ar galite sujungti HRA su HSA ar FSA? Prieš atsakydami į šį klausimą, svarbu išsiaiškinti šių dviejų kitų akronimų prasmę. Trumpas priminimas, nes sveikatos draudimo sąlygos gali būti painios:
- HSA yra taupomosios sveikatos sąskaitos, kurios turi būti naudojamos kartu su dideliu atskaitymo sveikatos planu (HDHP). Įmokas gali gauti tiek darbdaviai, tiek darbuotojai, likutis gali būti investuojamas ir keičiamas kiekvienais metais, o sąskaita keičiama į darbą. (Šios sąskaitos taip pat gali būti naudingos kaip pensijų kaupimo priemonės.) FSA yra lanksčios išlaidų sąskaitos (dar vadinamos lanksčiomis išlaidų sąlygomis), kurių nereikia naudoti kartu su HDHP. Įmokos gaunamos tik iš atskaitymų iš darbuotojų darbo užmokesčio, o likutis negali būti investuojamas ir neuždirbama. FSA lėšos turi būti naudojamos einamaisiais plano metais, nors kai kurie darbdaviai leidžia nedidelėms sumoms pereiti arba suteikia darbuotojams lengvatinį laikotarpį kitų metų pradžioje, kad būtų sunaudotas likutis. Be to, FSA neina su jumis, kai keičiate darbą.
Daugeliu atvejų negalima naudoti HRA kartu su sveikatos taupymo sąskaita (HSA). Tačiau įmanoma ir HRA, ir FSA. Jei tai padarysite, puiku - tai dar daugiau neapmokestintų pajamų, kurias galite panaudoti medicininėms išlaidoms padengti. Galite prisidėti iki 2 700 USD į FSA 2019 m., O darbdavys išims tuos pinigus iš jūsų atlyginimo.
Klausimas yra, jei turite ir HRA, ir FSA, kokią sąskaitą turėtumėte naudoti norėdami sumokėti už nurodytas medicinos išlaidas? Jei išlaidas dengia tik viena ar kita sąskaita, turite savo atsakymą. Jei mokėsite iš bet kurios sąskaitos, turėsite žinoti savo darbdavio taisykles, kuri sąskaita apmoka pirmiausia. Turbūt savaime suprantama, tačiau jūs negalite dvigubai pasinervinti ir būti kompensuoti už tas pačias išlaidas iš abiejų sąskaitų.
Esmė
Jei darbdavys jums pasiūlys naujo tipo HRA, vadinamą individualia draudimo HRA, vietoje grupinio sveikatos draudimo, gausite neapmokestinamą kompensaciją už įmokas, kurias mokate už visuotinį sveikatos draudimą, kurį perkate biržoje ar už jos ribų. Taip pat galite kompensuoti kvalifikuotas medicinines išlaidas, tokias kaip draudimas apsipirkti ir sąskaitos, kurias sumokėsite prieš patenkindami savo išskaitą.
Skirtingi darbdaviai HRA gali skirtis atsižvelgiant į tai, kiek jie siūlo ir kokias išlaidas jie kompensuos. Taigi, nors šiame straipsnyje pateikta plati apžvalga, ko tikėtis, norėsite perskaityti darbdavio apibendrintą HRA aprašą, jei jis toks yra, kad gautumėte išsamią informaciją.
