Vaikui artėjant prie pilnametystės, jums teks priimti kelis svarbius sprendimus. Kiekvienu atveju dalis sprendimo apima norą padėti savo vaikui tapti savarankiškesniam ir atsakingesniam. Vienas iš svarbių etapų, kurių galbūt nesitikėsite, nors tai bus jų augimo patirties dalis, yra šios pirmosios pajamų mokesčio deklaracijos padavimas jūsų vardu.
Dauguma mokinių nemoko, kaip mokėti mokesčius mokykloje, nors IRS mokytojams suteikia visą svetainę pavadinimu Supratimas apie mokesčius. Priežastys yra įvairios: nuo nepakankamo finansavimo, studentų nesidomėjimo iki bendro švietimo sistemos nesugebėjimo nustatyti reikiamų įgūdžių. FINRA fondas nustatė, kad tik 17% respondentų yra nuo 18 iki 34 metų. geba pademonstruoti pagrindinį finansinį raštingumą, įskaitant mokesčių deklaravimą.
Daugelis vaikų turi silpną supratimą apie tai, kokie yra pajamų mokesčiai, jau nekalbant apie konkrečias taisykles, kurių jie privalo laikytis. Padėti savo vaikui pradėti šią apeigą tampa jūsų, kaip tėvo, vaidmuo, įvertinant mokesčių deklaravimo reikalavimus ir (arba) gavus mokesčių specialistų patarimus. Šis straipsnis yra sukurtas kaip tėvų „trumpas vadovas“ šia tema. Tai apima pagrindines taisykles, kurias turėtumėte žinoti, kad nustatytumėte, kada jūsų vaikas turi (ar turėtų) paduoti bylą. Jame taip pat pateikiami pasiūlymai, kaip padėti vaikui ateityje prisiimti atsakomybę už savo pačių mokestinius darbus.
Priklausomo vaiko būsena
Kai kurie žmonės klaidingai mano, kad jų vaiko, kaip išlaikomo asmens, statusas reiškia, kad jie neprivalo mokėti mokesčių. Tai tiesiog netiesa. Priklausomo vaiko statusas neatleidžia vaiko nuo to, kad jis negali pateikti pajamų mokesčio deklaracijos, jei jis tenkina kurį nors iš žemiau esančiame skyriuje „Kai tavo vaikas turi pateikti dokumentus“ pateiktų testų.
Kad jūsų vaikas būtų laikomas jūsų išlaikytiniu, jis privalo:
- Būkite pilietis ar legalus gyventojas; Neužregistruokite bendro grąžinimo dokumento (jei esate vedęs). Būkite sūnus, dukra, įtėvis, teisėtas įtėvis, brolis, brolis, sesuo, pusė brolio, sesuo, įvaikintas vaikas ar bet kurio iš jų palikuonis; mokestinių metų pabaigoje - 19 metų arba jaunesnis nei 24 metų, jei nuolatinis studentas, arba bet kurio amžiaus, jei nuolatinis ir visiškai neįgalus; gyvena su jumis daugiau nei pusę metų (galioja keletas išimčių); mažiausiai pusės jų paramos; ir tvirtinate, kad priklausote tik jūs.
Verta paminėti, kad 2017 m. Priėmus Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą, nebetaikomos asmeninės išimtys tėvams ir kitiems išlaikomiems asmenims, tačiau liko keletas kitų mokesčių taupymo galimybių. Tai apima namų ūkio vadovo statusą, vaiko mokesčių kreditą, vaiko ir išlaikomosios asmens kreditą, uždirbtų pajamų kreditą, Amerikos galimybių kreditą, studentų paskolos palūkanų atskaitymą ir medicinos išlaidų išskaitymą.
Kai jūsų vaikas turi pateikti failą
Keturi testai nustato, ar vaikas turi pateikti federalinę pajamų mokesčio deklaraciją. Vaikas, kuris atitinka bet kurį iš šių testų, privalo pateikti:
- Vaiko negautos pajamos (iš investicijų palūkanų, prieaugio ir kt.) Yra didesnės nei 1 100 USD, vaikas uždirbo daugiau nei 12 200 USD, bendrosios vaiko pajamos (uždirbtos ir neuždirbtos) yra didesnės nei didesnės iš 1 100 USD arba uždirbtos pajamos plius 350 USD, arba vaiko grynasis uždarbis iš savarankiško darbo yra 400 USD ar daugiau.
Akliems vaikams taikomos papildomos taisyklės, kurie yra skolingi socialinio draudimo ir sveikatos draudimo mokesčiams už arbatpinigius ar darbo užmokestį, apie kuriuos darbdavys nepranešė ar jų neišleido, arba tiems, kurie gauna darbo užmokestį iš bažnyčių, kurioms netaikomi darbdavio socialinio draudimo ir medicinos mokesčiai.
Jei grąžinimą reikia pateikti pagal pirmiau nurodytą testą ir vaikas neturi kitų pajamų, išskyrus neuždirbtas pajamas, galite išvengti atskiro savo vaiko padavimo pateikdami rinkimus, aprašytus vėliau.
Kada jūsų vaikas turėtų bylą
Jūsų vaikas turėtų pateikti federalinę pajamų mokesčio deklaraciją, net jei jos nereikia, jei:
- Pajamų mokesčiai nebuvo išskaičiuojami iš uždarbio. Jie gali gauti uždirbtą pajamų kreditą. Jie turi pakankamai pajamų, kad galėtų gauti socialinio draudimo darbo kreditus, nori atidaryti IRA arbaJūs norite, kad jūsų vaikas įgytų mokomąją mokesčių deklaravimo patirtį.
Pirmaisiais dviem atvejais pagrindinė paraiškos padavimo priežastis būtų grąžinti grąžinamąją išmoką, jei vieną iš jų reikia sumokėti. Kiti yra priklausomi nuo pajamų arba yra pagrįsti pasinaudojimu galimybe pradėti taupyti pensijai arba pradėti mokytis apie asmeninius finansus.
Paraiška susigrąžinti išskaičiuotus mokesčius
Kai kurie darbdaviai automatiškai išskaičiuoja dalį darbo užmokesčio už pajamų mokesčius. Iš anksto užpildę W-4 formą, vaikai, kurie nesitiki, kad turi mokėti pajamų mokestį (ir nebuvo sumokėję pajamų mokesčio praėjusiais padavimo metais), gali prašyti išimties. Jei darbdavys jau yra sulaikęs mokesčius, jūsų vaikas turėtų grąžinimas, kad būtų grąžinta iš IRS.
Norėdami gauti grąžinamąją išmoką, vaikas turi pateikti IRS 1040 formą. (Anksčiau naudota 1040EZ forma nebegalioja.) Gali būti, kad jūsų vaikas turės pateikti tik 1040 formą ir neprivalės įtraukti jokių papildomų tvarkaraščių. Vaikas turi pasirašyti formą, prisegti bet kokią darbdavio pateiktą W-2 formos kopiją, o IRS apdoros lėšų grąžinimą. Net jei išskaičiuotos sumos yra mažos, turėtumėte padėti savo vaikui užpildyti 1040 formą. prašyti grąžinti pinigus. Tai greita, paprasta ir, svarbiausia, moko jūsų vaiką, kad skaičiuojamas kiekvienas mokesčių doleris.
Deklaruoti savarankiško darbo pajamas
Jūsų vaikas gali pranešti apie savarankiško darbo pajamas naudodamas 1040 formą ir C tvarkaraštį (pelnui apskaičiuoti). (Kaip ir naudojant 1040EZ formą, C-EZ tvarkaraštis nebenaudojamas.) Jei jūsų vaiko grynosios savarankiško darbo pajamos yra 400 USD ar daugiau (108, 28 USD, jei jūsų vaikas dirba bažnyčioje ar religinėje organizacijoje, atleidžiamas nuo darbdavio socialinio draudimo ir medicinos mokesčių)), vaikas turi paduoti.
Norėdami išsiaiškinti, ar jūsų vaikas turi mokėti savarankiško darbo mokesčius (iš esmės socialinio draudimo ir medicinos mokesčius tiems, kurie dirba savarankiškai), naudokite „Schedule SE“. Jūsų vaikui gali tekti mokėti 15, 3% savarankiško darbo mokesčius, net jei pajamų mokesčio nereikia mokėti.
Pateikimas norint užsidirbti kreditų socialinės apsaugos srityje
Vaikai gali užsidirbti darbo kreditų būsimoms socialinės apsaugos ir medicinos išmokoms gauti, kai uždirba pakankamą pinigų sumą, pateikia atitinkamas mokesčių deklaracijas ir sumoka Federalinį draudimo įmokų įstatymą (FICA) arba savarankiško darbo mokestį. 2019 m. Jūsų vaikas turi uždirbti 1 360 USD, kad gautų vieną kreditą. Jie gali uždirbti daugiausia keturis kreditus per metus.
Jei uždarbis gaunamas iš apmokamo darbo, jūsų vaiko darbdavys automatiškai nuskaičiuos FICA mokestį iš savo atlyginimo. Jei uždarbis gaunamas iš savarankiško darbo, jūsų vaikas moka savarankiško darbo mokesčius kas ketvirtį arba pateikdamas prašymą balandžio mėn.
Pateikimas atidaryti IRA
Gali atrodyti, kad šiek tiek per anksti jūsų vaikui apsvarstyti galimybę atidaryti individualios pensijos sąskaitą (IRA) - tai IRS vadina individualia pensijos sutartimi, tačiau jei jie uždirbo pajamų, tai visiškai teisėta. Beje, uždirbamos pajamos gali būti gaunamos dirbant darbuotoju arba dirbant savarankiškai.
Nors jūsų vaikas gali atidaryti tradicinę arba Roth IRA ir įnešti iki 100% grynųjų pajamų, Roth IRA yra prasmingiausia, nes daugelį metų palūkanos bus neapmokestinamos. Be to, įmokas (nors ir ne uždirbtus pinigus) galima bet kuriuo metu atimti nuo mokesčių ir be baudos.
Padavimas švietimo tikslams
Pajamų mokesčių pildymas gali išmokyti vaikus, kaip veikia JAV mokesčių sistema, kartu padedant jiems susikurti patikimus dokumentų įvedimo įpročius vėlesniam gyvenimui. Kai kuriais atvejais tai taip pat gali padėti vaikams pradėti taupyti pinigus ar uždirbti pašalpas ateičiai, kaip minėta aukščiau.
Net jei jūsų vaikas neturi teisės į grąžinamąją išmoką, norite užsidirbti socialinio draudimo kreditų ar atidaryti pensijų sąskaitą, išmokti mokesčių sistemą veikia pakankamai svarbu, kad pateisintumėte pastangas.
Ką tu turi žinoti
Padėdami vaikui sumokėti pajamų mokesčius, turėtumėte žinoti:
- Teisiškai jūsų vaikas yra atsakingas už tai, kad pateiktų ir pasirašytų savo pajamų mokesčio deklaracijas. Ši atsakomybė gali prasidėti bet kuriame amžiuje, galbūt gerokai anksčiau nei jūsų vaikas įgis teisę balsuoti. Remiantis IRS leidiniu 929 , „Jei vaikas dėl kokių nors priežasčių, pavyzdžiui, dėl amžiaus, negali pateikti savo paties grąžinimo, vaiko tėvas, globėjas ar kitas teisiškai atsakingas asmuo privalo jį pateikti už vaiką.“ Jūsų vaikas gali gauti pranešimus apie mokesčių trūkumus ir netgi gali būti tikrinami. Jei taip atsitiko, turėtumėte nedelsdami pranešti IRS, kad veiksmas susijęs su vaiku. Remiantis IRS leidiniu 929, „IRS bandys išspręsti šį klausimą su vaiko tėvu (-ais) ar globėju (-ais) laikydamasis jų valdžios.“
Pranešimas apie vaiko pajamas iš jūsų mokesčių deklaracijos
Jūsų vaikui gali būti leista praleisti atskiros mokesčių deklaracijos pateikimą ir įtraukus pajamas į jūsų grąžinimo sąskaitą, tačiau tik tuo atveju:
- Vieninteles jūsų vaiko pajamas sudaro palūkanos, dividendai ir kapitalo prieaugis (neuždirbtos pajamos). Metų pabaigoje jūsų vaikas buvo jaunesnis nei 19 metų (arba jaunesnis nei 24 metų, jei nuolatinis studentas), jūsų vaiko bendrosios pajamos buvo mažesnės nei 11 000 USD., Jūsų vaikas turės pateikti deklaraciją, jei neatliksite šių rinkimų, jūsų vaikas nepateiks bendros metų deklaracijos, metams nebuvo sumokėta apskaičiuota mokesčių suma ir permokos už praėjusius metus (ar iš kitų) pakeistas grąžinimas) buvo pritaikytas šiais metais jūsų vaiko vardu ir socialinio draudimo numeriu. Pagal vaiko išlaikymo pašalinimo taisykles iš jūsų vaiko pajamų nebuvo išskaičiuojamas federalinis pajamų mokestis, o jūs esate tas iš tėvų, kurio grąžinimas turi būti naudojamas, kai taikomos specialios vaikų mokesčių taisyklės.
Naudodamiesi IRS 8814 forma, įtraukite vaiko negautas pajamas į mokesčių deklaraciją. Svarbu atkreipti dėmesį, kad tai padarius, mokesčio dydis gali būti didesnis (iki 37%) nei tuo atveju, jei vaikas pateiktų savo mokesčių deklaraciją. Viskas priklauso nuo to, kiek pajamų uždirba jūsų vaikas.
Dalykai, kuriuos reikia aptarti su savo vaiku
Kai vaikas pradės pats užsidirbti, iškart pradėkite kalbėti apie mokesčius.
- Eik per tą pirmąjį atlyginimo tašką. Kalbėkite apie bendrąjį uždarbį, bet kokius pajamų mokesčių atskaitymus ir visus FICA (socialinio draudimo ir medicinos paslaugų) mokesčių atskaitymus. Pasakykite savo vaikui, kad, atsižvelgiant į bendras metų pajamas, jie tikriausiai gali susigrąžinti sulaikytą pajamų mokestį, tačiau ta FICA atskaitymai nebus grąžinami ir toliau bus išskaičiuojami iš uždirbto darbo užmokesčio. Tai taip pat būtų tinkamas laikas paaiškinti socialinės apsaugos ir medicinos pagrindus bei kreditų uždirbimo naudą šiose programose.Jei tai atrodo kaip jūsų vaiko savarankiškas darbas pajamos viršys 400 USD, aptarkite tą patį procesą ir įvairias formas, kurias jie gali pateikti, taip pat apie poreikį saugoti išlaidų kvitus ir kodėl.Paaiškinkite, kad kiekvienoje pajamų mokesčio formoje reikia pateikti du duomenis: mokesčių mokėtojo. vardas ir mokesčių mokėtojo kodas (paprastai vaikų socialinio draudimo numeris). Kadangi IRS nori, kad šie du elementai atitiktų jo turimus duomenis, priminkite vaikui, kad jis nenaudotų pravardžių mokesčių deklaracijose. Pabrėžkite, kad mokesčių deklaracijos paprastai turi būti pateikiamos kiekvienų metų balandžio 15 d., Tačiau jei jos yra parengtos, jos gali pateikti anksčiau. Paprastai IRS pradeda priimti grąžinimus kada nors sausio mėnesį. Įsitikinkite, kad jūsų vaikas supranta, kad mokesčių įrašai yra konfidencialūs ir kad neturėtų palikti jų ten, kur smalsios akys gali juos pamatyti. Paskatinkite vaiką pasirašyti savo mokesčių deklaraciją ir formas, jei tai įmanoma. Priminkite jiems, kad jie pasirašo „už melagingą bausmę“, ty jei grąžinimas nebus sąžiningas, jie bus prisiekę. Priminkite, kad svarbu atkreipti dėmesį į mokesčius, laiku pateikti dokumentus ir rimtai atsižvelgti į IRS įsipareigojimus.
Esmė
Jūs turite aptarti ir išmokyti savo vaiko mokesčių deklaravimą. Geriausias būdas tai padaryti yra pradėti anksti, būti kantriems ir atsargiai vaikščioti su vaiku. Išsamiai paaiškinkite tiek, kiek jums reikia, bet nesijauskite, kad turite kreiptis į kiekvieną mokesčių įstatymų spragą ir keblumą. Galų gale, tai gali būti gana sunku patyrusiems mokesčių mokėtojams. Galiausiai pasikonsultuokite su mokesčių specialistu.
