Kadangi dauguma valstybių gyvybės draudimo polisus saugo nuo kreditorių, dauguma pirkėjų klausimų kyla dėl painiavos, susijusios su nuosavybės ir naudos gavėjų paskyrimu dėl mokesčių traktavimo. Tai gana sudėtingas klausimas, susijęs su gyvybės draudimo pajamomis, nes jiems kyla dvi mokesčių problemos: JAV įprasti pajamų mokesčiai (naudos gavėjui) ir federaliniai turto mokesčiai (mirusiojo turto mokesčio deklaracijoje).
Pasitikėjimas politika
Jei gyvybės draudimo naudos gavėjas yra jūsų sutuoktinis, paprastai tai nėra problema; turtas neatsiima mokesčio nuo vyro ir žmonos, neatsižvelgiant į sumą (jei sutuoktinis yra JAV pilietis). Tačiau jei jūsų turtas yra didelis (daugiau nei 2 mln. USD), galite apsvarstyti galimybę atiduoti gyvybės draudimo polisą negrąžinamam gyvybės draudimo pasitikėjimui, tikėdamiesi mokesčiais, kurie bus sumokėti mirus gyvam sutuoktiniui.
Kodėl? Turėdami neatšaukiamą patikos fondo nuosavybę, mirties išmokos pajamos nebus įtrauktos į jūsų apmokestinamojo turto dalį, kuri gali būti apmokestinta net 40 proc. Atšaukiamiems patikos fondams nebus taikoma išimtis. Jei politika yra nauja politika, nedelsdami pavadinkite pasitikėjimą savininku. Jei politika yra, galite perduoti nuosavybės teises patikėjimo teise.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Jei jūsų turtas yra didelis (daugiau nei 2 mln. USD), galbūt norėsite apsvarstyti galimybę nuosavybės teises į savo gyvybės draudimo polisą suteikti neatšaukiamam gyvybės draudimo trestui. Turint neatšaukiamą patikos fondą, poliso pajamos iš mirties išmokos nebus įtrauktas į jūsų apmokestinamojo turto dalį, kuris gali būti apmokestinamas net 40 proc. Daugeliu atvejų yra prasmingiau nurodyti savo naudos gavėjus atskirai pagal gyvybės draudimo polisus, palyginti su pasitikėjimo pavadinimu naudos gavėju.
Bet jums svarbu žinoti, kad norint panaikinti mirties bausmės perkėlimą, vyriausybė įpareigoja, kad jūs turite išgyventi perkėlimą per trejus metus, nes jūsų turtas bet kokiu atveju bus apmokestintas. Be to, jei poliso, kurį gautumėte, jei sumokėtumėte dabar, o ne mirdami, grynoji vertė yra didesnė nei 15 000 USD (nuo 2019 m.), Perkėlimas gali sunaudoti dalį jūsų dovanų ir turto mokesčio lengvatų.
Gyvybės draudimo naudos gavėjai
Daugeliu atvejų yra prasmingiau nurodyti savo naudos gavėjus atskirai pagal gyvybės draudimo polisus, palyginti su pasitikėjimo pavadinimu naudos gavėju. Jei jūsų naudos gavėjai turi kreditorių problemų, turi psichinės sveikatos problemų, jais negalima pasitikėti didelėmis grynųjų pinigų sumomis arba jei jų pagrindiniai naudos gavėjai yra nepilnamečiai ar turi problemų su narkotikais ar yra kitų specialių scenarijų, tada pasitikėjimo gavėju įvardijimas gali būti geresnis būdas..
Federaliniu mokesčių tikslu, jei naudos gavėju yra sutuoktinis, gyvybės draudimo pajamos, gautos mirus apdraustajam, paprastai neapmokestinamos pajamų ir turto mokesčiais (jei mokamos vienkartine išmoka). Trestai nelaikomi asmenimis; todėl gyvybės draudimo pajamos, mokamos patikos fondams, paprastai apmokestinamos turto mokesčiu. Be to, pajamoms, mokėtinoms už patikos fondą, gali būti netaikomas paveldėjimo mokesčio atleidimas nuo mokesčio, kurį kai kurios valstybės suteikia draudimui, mokėtinam nurodytam naudos gavėjui. Tokiose valstijose gali būti mokamas didesnis mokestis.
Patarėjo įžvalga
Steve'as Kobrinas, LUTCF
Steveno H. Kobrino įmonė, LUTCF, „ Fair Lawn“, NJ
Ar buvo sukurtas pasitikėjimas jūsų gyvybės draudimo polisais? Jei taip, kodėl negalėtumėte pasitikėti polisų savininku ir naudos gavėju? Tuomet patikėtinis išmokėtų įplaukas pagal jūsų norus.
Dabar sutelkime dėmesį į paramos gavėjus. Ar tai yra žmonės, kuriems norite gauti gyvybės draudimo išmoką? Jei norite, kad jiems būtų tiesiogiai išmokamos pajamos, tuomet neturėtumėte mokėti išmokos patikos fondui.
Turite apgalvoti keletą pagrindinių turto planavimo principų:
- Kam norite gauti savo pinigus? Kiek norite, kad jie gautų? Kokį turtą norite jiems duoti? Kada norite juos gauti?
Atsakymai padės nustatyti, kokią kontrolę norite įgyvendinti pasitikėdami savimi ir kitomis priemonėmis, kurios gali įvykdyti jūsų norus, kai jūsų nebėra.
