Asmeninės pensijų sistemos (PPS), dar žinomos kaip asmeniniai pensijų planai, yra JK individualios investavimo priemonės, kurioms taikoma privilegija mokesčių srityje. Pagrindinis šių planų tikslas yra taupyti išėjus į pensiją, tačiau kai kuriuose planuose taip pat numatytos mirties išmokos mirusio asmens paskirtiems naudos gavėjams.
Kas yra asmeninė pensijų sistema ir kaip ji veikia?
PPS yra privačių nustatytų įmokų planas, kurį investuotojui valdo draudimo įmonė arba investicinė įmonė. Planą sudaręs investuotojas pasirenka teikėją, o tas teikėjas investuoja įmokėtus pinigus, pateikdamas sukauptą pinigų sumą investuotojo išėjimo į pensiją metu. Išeinant į pensiją, investuotojas gali panaudoti šiuos pinigus anuitetui įsigyti arba tiesiog įnešti pinigus į banką ir imti pinigus, kad galėtų išgyventi iki mirties. Bet kuris asmuo, dirbantis savarankiškai, gali nustatyti PPS. Taip pat visiems darbuotojams, dirbantiems įmonėje, bet negalintiems prisijungti prie darbdavio remiamo plano, leidžiama įvesti PPS. Kai kuriais atvejais įmonės remiamo plano darbuotojas, kuris taip pat uždirba pajamas kitur, gali pradėti mokėti PPS.
Asmuo, turintis PPS, gali mokėti mažesnę 100% savo metinių pajamų sumą arba esamą pašalpą. Nuo 2016 m. Metinė pašalpa yra 40 000 svarų. Taigi, jei asmuo uždirba, pavyzdžiui, 60 000 svarų, tada jam ar jai leidžiama investuoti 40 000 svarų į PPS. Kita vertus, jei asmuo uždirba tik 30 000 svarų, jis ar ji gali investuoti visus 30 000 svarų į PPS. Metinė pašalpos suma keičiasi kiekvienais metais, todėl patartina šią sumą patvirtinti JK mokesčių specialistui, kad būtų galima nustatyti, kas yra teisėtas. Vienkartinės išmokos, mokamos iš PPS, pabaiga priklauso nuo to, kiek kasmet įmokama, kiek laiko planas yra įgyvendinamas, vertybinių popierių pasirinkimą, turto paskirstymą ir rinkos rezultatus. Nors sąskaitos vertė kiekvienais metais turėtų didėti, nėra garantijos, kad tai įvyks.
Asmeninės pensijų sistemos investavimo pasirinkimai
Darbdavių pagrįsti pensijų planai nepasiūlo asmeniui pasirinkimo, į ką investuoti. Tai nėra teisinga PPS atveju. Asmuo, investuojantis į PPS, gali pasirinkti tam tikrą investavimo įmokų lankstumą. Paprastai planuose siūlomi grynųjų pinigų fondai, įmonių obligacijų fondai, akcijų fondai ir tarptautinės investicijos. Nors paprastai yra numatytasis investavimo pasirinkimas, PPS investuotojai gali labiau kontroliuoti savo turto paskirstymą ir gali koreguoti savo PPS portfelį, remdamiesi savo rizikos tolerancija ir laiko horizontu, o tai svarbu planuojant bendrą išėjimą į pensiją.
Kiti asmeninės pensijų sistemos pranašumai
Be pagrindinio pranašumo, suteikiančio asmenims galimybę planuoti išėjimą į pensiją tokiu būdu, kokio jie negalėtų kitaip, ir suteikiant galimybę lanksčiai rinktis investicijas, PPS turi ir keletą kitų svarbių ir naudingų pranašumų, tokių kaip galimybė pasiimti neapmokestinamą sumą. iš plano išeinant į pensiją. Nors didžioji plano dalis bus apmokestinama pagal asmens pajamų tarifą, PPS investuotojas gali pasirinkti iki 25% savo santaupų kaip neapmokestinamą sumą. Tai sumažins asmens pensijų pajamų dydį iki 75% jo ar jos PPS santaupų, o likusią dalį galima panaudoti skoloms pašalinti, pavyzdžiui, hipotekai. Investuotojas turėtų tiesiogiai bendradarbiauti su finansų patarėju, kad nustatytų palankiausią apmokestinamųjų ir neapmokestinamųjų PPS vienkartinių išmokų dalį.
Kitas svarbus PPS pranašumas yra mirties išmoka. Jei PPS savininkas miršta prieš išeidamas į pensiją, sutuoktiniui ar kitam paskirtam naudos gavėjui vienkartinė išmoka gali būti mokama. Šia prasme PPS yra panašus į savarankiškai finansuojamą gyvybės draudimo polisą.
